Работа на старых ккм в году. Что поменяется в самих кассовых аппаратах

В 2017 году кассовая техника с ЭКЛЗ стала недействительной. На смену старым кассовым аппаратам пришли онлайн-кассы, с фискальным накопителем, которые самостоятельно передают данные в ФНС в онлайн режиме. Онлайн-кассы в 2018 году начали использоваться подавляющим большинством предпринимателей и организаций. Купить онлайн-кассу стало важным не только для соблюдения закона 54-ФЗ, но для автоматизации торговли и предоставления услуг. В этой статье рассказываем, что нужно знать об онлайн-кассах в 2019 году.

Что изменилось

54-ФЗ - основной закон для контроля бизнеса, который имеет дело с приемом наличных средств. Изменения этого закона напрямую повлияли на розничный бизнес, кафе и рестораны, аптеки, АЗС, юридические фирмы и компании по оказанию услуг.

Самое главное, что меняет этот закон - порядок взаимодействия бизнеса, который по роду своей деятельности принимает деньги от населения, с ФНС. Все формы взаимодействия с ведомством и отчетность переводятся в автоматический режим. Новые кассы, которые обязывает использовать законодательство, будут самостоятельно отправлять чеки в ФНС, в режиме «онлайн», исключая возможность «подкорректировать» данные в пользу предпринимателя.

Основная цель закона, о чем открыто заявляют чиновники, - сделать бизнес более прозрачным, увеличить налоговые поступления и снизить нагрузку на свое ведомство. Поэтому особое внимание в законе уделено автоматизации бизнес-процессов и онлайн-обмену информацией с ФНС.

Основные изменения:

1. Порядок взаимодействия с ФНС (взаимодействие осуществляется через ОФД).
2. Порядок расчетов с конечным потребителем (появление электронных чеков).
3. Требования к кассовым аппаратам и автоматизации бизнеса (замена ЭКЛЗ на Фискальный Накопитель , обязательное наличие товароучетной системы).
4. Круг предпринимателей, которые должны использовать ККТ изменится.
5. Новые требования к способу формирования бланка строгой отчетности (важно для ИП, которые предоставляют услуги населению).

График перехода на онлайн-кассы

Переход на новые правила торговли был постепенным и включал несколько этапов:

1. С 15 июля 2016 года - старт «добровольного» этапа передачи данных в ФНС с помощью онлайн касс. Добровольная онлайн-регистрация касс нового поколения (с ФН) в ФНС. Можно регистрировать и работать на кассах старого образца (с ЭКЛЗ).
2. С 01 февраля 2017 года - старт «переходного» периода. Запрет на регистрацию касс старого поколения. Обязательная регистрация онлайн касс. Работать можно на кассах с ЭКЛЗ, и с ФН.
3. С 01 июля 2017 года - «основной» период. Кассы с ЭКЛЗ уходят в прошлое. Регистрировать в ФНС и работать можно только на кассах нового образца (с ФН).
4. С 01 июля 2018 года - обязательное использование касс для предпринимателей, которые раньше не обязаны были их применять: ИП с наемными работниками, за исключением сферы услуг населению и некоторых других. Но продавцы обязаны будут выдавать бланк строгой отчетности (БСО) нового образца, который по сути, является одним из вариантов кассового чека.
5. С 01 июля 2019 года — установить онлайн-кассы и выдавать фискальный чек должны будут также самозанятые предприниматели, работающие в сфере торговли и предприниматели, оказывающие услуги населению (за исключением тех, кто занимается видами деятельности, указанными в п. 2 и 2.1 статьи 2 54 ФЗ).

Схема передачи данных в налоговую

Работающие по новым правилам кассовые аппараты, зарегистрированные в ФНС, передают данные в налоговую следующим образом:

1. Кассир пробивает чек.
2. Фискальный накопитель получает данные чека и подписывает фискальным признаком, проще говоря - шифрует.
3. Фискальный накопитель отправляет данные в электронном виде в ОФД.
4. ОФД проверяет информацию и отправляет ответ фискальному накопителю (также подписанный фискальным признаком).
5. ОФД пересылает данные в ФНС.
6. Всю обработанную информацию об электронных чеках ОФД сохраняет в так называемом «некорректируемом виде». ОФД хранит данные о чеках 5 лет.

В случае поломки аппарата, ответственность за передачу фискальных данных в ФНС лежит на производителе онлайн-кассы.

Он должен разобрать переданное по гарантии устройство, извлечь из него данные и отправить в налоговую. Поэтому перед тем, как купить онлайн-кассу , предприниматель должен убедиться в надежности производителя и предоставлении им всех гарантий по обслуживанию.

Принцип работы онлайн-кассы

Принцип действия современных онлайн-касс отличается от предшественников, прежде всего, этапами обработки фискальной информации. Преимущества от нововведений получают все участники торговых операций: покупатели, предприниматели и налоговые инспекторы. Чтобы в полной мере оценить возможности обновленной ККТ, необходимо рассмотреть порядок её работы и схему взаимодействия между участниками процесса:

1. После пробития товара покупателю выдается бумажный фискальный чек. Современные кассовые аппараты должны предусматривать возможность отправки и его электронного варианта на e-mail или телефон, что позволяет легализовать работу интернет-магазинов.
2. По вышеприведенной схеме сведения чека шифруются и записываются в фискальный накопитель, после чего отправляются в ОФД. Затем документы по цепочке пересылаются в ФНС. В идеале, этот процесс происходит в режиме онлайн, хотя фактически ККТ может работать без интернета 30 дней. Но частые задержки в передаче информации отслеживаются ФНС, что может повысить вероятность проведения проверки.
3. Администратор магазина всегда может просмотреть в онлайн-кассе или кабинете ОФД все чеки, сверив их данные с товароучетной системой торговой точки.
4. Налоговые органы также в любой момент могут проанализировать динамику работы магазина, сравнив перерывы в отправке чеков с реальным графиком деятельности торговой точки.
5. Покупатель получает возможность проверки полученного чека на сайте ФНС или приложении смартфона. Отсутствие документа в базе может свидетельствовать о сокрытии магазином реальных доходов или других махинациях его владельцев.

Каждая продажа по онлайн-кассе четко прослеживается всеми её интересантами с помощью компьютерных технологий. В такой ситуации, страх перед штрафными санкциями за нарушение закона 54-ФЗ заставляет предпринимателей работать легально, обеспечивая покупателям их потребительские права, а налоговой - простоту мониторинга бизнеса.

Как поменялись кассовые чеки

Онлайн кассы с фискальным накопителем должны отправлять чеки в электронном виде не только в ФНС, но и конечному потребителю. Если речь идет НЕ о дистанционной торговле, то электронный чек нужно отправлять на электронный адрес или по СМС по требованию покупателя (и при наличии технической возможности). Бумажные чеки остаются пока обязательными для предпринимателей.

Если речь идет о дистанционной торговле, то продавец обязан отправить чек или БСО в электронной форме, а бумажные чеки и БСО выдавать не обязан.

• дата;
• время расчета;
• место совершения покупки (почтовый адрес или адрес сайта интернет-магазина);
• система налогообложения;
• ставка НДС;
• QR-код;
• данные о фискальном накопителе и т.п.

Кому точно нужно использовать онлайн-кассу

С июля 2018 года потеряли право не использовать онлайн-кассу:

1. ИП и организации системы общепита.
2. ИП, занимающиеся торговлей с наемными работниками.
3. ИП и организации, занимающиеся вендингом.

С июля 2019 года такая же участь постигнет:

1. ИП, оказывающих услуги населению, кроме указанных в части 2 и 2.1 статьи 2 54-ФЗ.
2. ИП и организации системы общепита и торговли без наемных работников.

Таким образом, даже самозанятые предприниматели должны будут купить онлайн-кассу и использовать её с середины 2018 года.

Вендинговому бизнесу удалось добиться для себя отсрочки по применению ККТ до 2020 года

Изменились правила торговли для ИП, оказывающих услуги. Такие компании могут вместо кассовых чеков выдавать бланки строгой отчетности (БСО) и это право за ними сохранится до июля 2019 года. Однако меняются требования к самим БСО.

Сейчас требования к БСО следующие: их нужно печатать либо в типографии, либо с помощью автоматизированных систем, в том числе на базе ККТ. С 1 июля 2018 года формировать бланки можно будет только одним единственным способом: с помощью «автоматизированной системы для бланков строгой отчетности». К этой системе будут предъявляться такие же требования, как и к ККТ с ФН. БСО станет разновидностью кассового чека.

Что делать, если нет интернета

В этой ситуации необходимо разбираться в причинах отсутствия интернета. Если его вообще нет в городе или поселке, что подтверждено соответствующим решением органа власти, тогда предприниматели должны выдавать чек онлайн-кассы, но не обязаны передавать сведения в ФНС. При этом необходимость использования ККТ сохраняется.

Онлайн-кассы, согласно законодательства, переводятся в таком случае в специальный автономный режим, позволяющий работать бесконечно долго без блокирования накопителя. Но вся информация о продажах всё равно сохраняется на фискальный накопитель и может быть передана в налоговую при сдаче отчетности или при проверке.

Кроме того, вообще не применять ККТ могут предприниматели, живущие в труднодоступных местах. Перечень таких населенных пунктов должен быть утверждён местными властями. Но отсутствие ККТ в этом случае не освобождает предпринимателя от необходимости выдачи БСО по требованию покупателя.

В случае временного отсутствия интернета по техническим причинам, никаких проблем тоже возникнуть не должно. Ведь у всех бывают перебои с электричеством и связью. Но если такое случается регулярно, то лучше перестраховаться и запросить у энергоснабжающей компании, ЖЭКа или провайдера справку, подтверждающую причину работы онлайн-кассы без интернета.

Список нарушений и возможные штрафы

Стационарная онлайн-касса для точки без эквайринга

от 19 900 руб. за оборудование

11 900 руб. за ФН, ОФД, КЭП

Мобильная онлайн-касса для курьера без эквайринга

от 24 500 руб. за оборудование

11 900 руб. за ФН, ОФД, КЭП

Мобильный эквайринг

от 8 900 руб. за оборудование

(есть предложения по аренде и отсрочке)

Где купить онлайн кассу

Как подключить онлайн-кассу

Независимо от того, решите вы полностью поменять кассовую технику или доработать ту, которая есть, порядок действий будет следующий:

ШАГ 1: получить электронную цифровую подпись (ЭЦП)

Стоимость ЭЦП (или КЭП, что одно и тоже) фиксированная, составляет 1500 рублей в год и не зависит от количества кассовых аппаратов.

Где получить ЭЦП?

В удостоверяющим центре, аккредитованным Минкомсвязи или у представителей удостоверяющих центров, например, ЕКАМ .

Что нужно для получения ЭЦП?

Список документов определяется удостоверяющим центром. Как правило, достаточно паспорта и СНИЛС руководителя. Электронная подпись нужна для регистрации кассового аппарата в ФНС.

ШАГ 2: подключить онлайн-кассу в торговой точке к мобильному или проводному интернету

ШАГ 3: поставить новый фискальный регистратор на учет в ФНС

Привлекать ЦТО и посещать налоговую для этой цели уже не требуется. Зарегистрировать кассу можно самостоятельно на сайте ФНС или воспользоваться услугой специализированной организации (например, ЕКАМ или ЦТО). Это преимущество, которое дает новое законодательство. Если есть ЭЦП, то регистрация на сайте ФНС занимает порядка 15-ти минут.

Что нужно для регистрации кассы на сайте ФНС?

• В личном кабинете налогоплательщика (на сайте ФНС) отправить запрос на регистрацию ККТ, подписанный ЭЦП (или КЭП)
• ФНС сверяет данные о ККТ и фискальном накопителе с реестром и, если всё в порядке, регистрирует ККТ
• Регистрационный номер прописывается в фискальном регистраторе , после этого печатается отчет о регистрации, данные из которого вносятся на сайте ФНС для завершения процедуры регистрации ККТ.
• После этого ФНС «выдает» карточку регистрации, которую можно «получить» в личном кабинете на сайте ФНС.

ШАГ 4: подписать договор с ОФД

Чтобы подключится к ОФД, нужно его выбрать и заключить с ним договор на обработку фискальных данных. К этому моменту нужно:

1. Получить ЭЦП.
2. Подготовить кассу и кассовое ПО нового образца.
3. Провести интернет.

Если подключаться к ОФД самостоятельно, то стоимость составит 3000 рублей в год.

Схемы подключения онлайн-касс

Существует несколько схем подключения онлайн-касс, в зависимости от их типа

Схема подключения стационарной онлайн-кассы

Если у меня курьеры, которые принимают оплату, как быть с ними?

В этом случае каждый курьер обязан, согласно требованиям законодательства, иметь при себе (на момент расчета с покупателем) кассовый аппарат и выбить чек в момент передачи наличных денег или списания платежа с банковской карты клиента. Но закон позволяет также пробивать чек заранее в офисе и привозить его клиенту вместе с заказом не позднее следующего дня после оплаты товара. Запрещается выбивать чек до оплаты.

С помощью мобильного модема можно даже подключить портативную онлайн-кассу к облачной базе магазина. В результате курьер сможет через установленную на смартфон программу ЕКАМ получать полную информацию об ассортименте, остатках товаров и актуальных ценах.

Можно ли оформить два юридических лица на одну онлайн-кассу?

Нет. Законодательство достаточно четко диктует правила - на каждое юридическое лицо оформляется одна касса.

Можно ли подключить два сайта с онлайн продажами на одну онлайн-кассу?

Да, можно. Закон говорит о том, что одна касса должна использоваться на одном юридическом лице. Сколько сайтов работает под управление одного и того же юр. лица, в данном случае, не имеет значения.

Можно ли провести подключение онлайн-касс к мобильному интернету?

Можно. Причем на случай временного отсутствия проводного интернета каждому предпринимателю рекомендуется приобрести 3G-модем для обеспечения передачи сведений с онлайн-кассы в налоговую. Минимальная цена таких устройств составит 30-50$. Они пригодятся также при выездной торговле, в работе курьера и служб доставки, при продаже товаров в местах, где вообще отсутствуют провайдеры проводного интернета.

Из оборудования приобрести можно USB-модемы или более функциональные WiFi-роутеры, поддерживающие работу со вставляемой SIM-картой.

Мобильные операторы позаботились о предпринимателях, и специально под закон 54-ФЗ разработали ряд дешевых тарифов. Кроме того, в продаже появились универсальные SIM-карты, поддерживающие работу сразу с четырьмя крупнейшими сетями. За безлимитный доступ к мобильному интернету для онлайн-кассы придется заплатить около 100 рублей.

Выдавать ли чек онлайн-кассы при оплате товара за счет кредита?

До июля 2019 года предприниматели могут не выдавать чек онлайн-кассы при оплате товара в кредит . Хотя до принятия закона 192-ФЗ летом 2018 года это являлось обязательным, о чем в своем письме №03-01-15/54339 говорил Минфин.

Для отображения кредитных операций у фискального чека имеются специальные реквизиты. Поэтому предпринимателям рекомендуется уже сейчас настроить онлайн-кассы соответствующим образом и начать выдавать покупателям чеки при оплате товаров в кредит. Откладывать внедрение этого функционала на потом не стоит.

Как часто требуется замена фискального накопителя?

Предоставляет ли государство помощь при покупке онлайн-касс?

Да, государство позаботилось об индивидуальных предпринимателях, которым трудно самостоятельно изыскать денежные средства на покупку кассовой техники. Юридическим лицам льгота не предоставляется.

Но не все ИП смогут воспользоваться помощью от государства. Со второй половины 2018 года её уже лишены предприниматели на ПСН и ЕНВД, которые занимаются розничной торговлей и общепитом. Остальные ещё могут подать заявление на возмещение стоимости купленной техники до июля 2019 года.

Денежной помощи государство не предоставляет, но позволяет сократить налоговые платежи в 2018-2019 годах на сумму стоимость кассовой техники, но не более 18000 рублей. Компенсация затрагивает не только затраты на покупку ККТ, но и на её настройку и монтаж. Таким образом, мелкие предприниматели могут купить онлайн-кассу практически бесплатно.

Обязательным условием получения налогового вычета является постановка ККТ на учет в ФНС. Без этого факта возмещение выплачиваться не будет.

Где можно ремонтировать онлайн-кассу?

Закон 54-ФЗ значительно либерализовал рынок обслуживания кассовой техники. Сейчас отсутствуют какие-либо прямые требования к компаниям, которые занимают сервисным ремонтом ККТ.

Ремонтировать технику может и сам предприниматель. Однако определенные нюансы в этой сфере остаются. Так, при нарушении целостности гарантийной пломбы на корпусе устройства предприниматель теряет гарантию. Поэтому при поломке фискального регистратора он должен будет из своего кармана оплачивать стоимость ремонта.

Фактически произошло переформатирование старых ЦТО в обычные сервисные центры. Они были сертифицированы производителями кассовой техники и получили расширенные права на её продажу и ремонт.

При самостоятельном ремонте важно не нарушить целостность фискального накопителя , иначе весь срок его эксплуатации будет засчитан налоговым органом, как период, в котором онлайн-касса не использовалась. А это грозит очень большими штрафами.

Когда выдавать чек при дистанционной оплате и доставке товара на дом?

Законом предусмотрено, но при дистанционной оплате допускается доставка чека онлайн-кассы клиенту на следующий день после получения денежных средств. Таким образом облегчается работа многие городских розничных продавцов, которые пользуются услугами курьеров.

Теперь, после получения оплаты за товар по интернету, можно распечатать клиенту бумажный чек и вложить его в упаковку с товаром. Главное, доставить документ покупателю до конца следующего рабочего дня. Такая схема расчётов исключает необходимость использования портативных онлайн-касс и значительно облегчает работу многим предпринимателям.

Другие наши статьи про онлайн-кассы

• Как отражается наложенный платеж в онлайн-кассе и кто должен выдать чек ;;БСО — Бланк строгой отчетности;
• ККТ — Контрольно-кассовая техника;
• КЭП — Квалифицированная электронная подпись;
• ФР — Фискальный регистратор;
• ЭКЛЗ — Электронная контрольная лента защищенная;
• ЭЦП — Электронная цифровая подпись;
• ОФД — оператор фискальных данных, играет роль посредника между бизнесом и ФНС. Функция ОФД - собирать информацию от контрольно-кассовой техники и передавать в ФНС. ОФД может стать любая организация, которая прошла проверку и получила лицензию ФСБ на обработку фискальных данных. ОФД хранит все полученные данные в течение 5 лет;
• ФН — фискальный накопитель, аналог ЭКЛЗ. Устройство в опломбированном корпусе, отвечает за шифрование и передачу данных в ОФД. Записывает данные в некорректируемом виде. Предполагается, что предприниматель может самостоятельно поменять фискальный накопитель. Для ОСН требуется замена ФН 1 раз в 13 месяцев. Для ЕНВД и ПСН - 1 раз в 3 года;
• Реестр фискальных накопителей — помимо реестра кассовой техники, появится реестр фискальных накопителей. При регистрации и перерегистрации ККТ ФНС будет сверять данные ККТ и данные обоих реестров.

В 290-ФЗ новых определений много, со всем перечнем можно ознакомиться в тексте правок .

Презентация работы платформы ЕКАМ

Видео презентация платформы ЕКАМ

C 1 июля организации и предприниматели должны применять онлайн-кассы. За использование касс старого образца инспекторы будут требовать штраф - 30 000 руб. (ч. 2 ст. 14.5 КоАП РФ). Но некоторые компании вправе применять новые онлайн-кассы в упрощенном порядке. Что еще нового в применении ККТ в 2017 году, читайте в статье.

Закон о применении ККТ с 2017 года

Новое в применении ККТ в 2017 году заключается в следующем. Принятые поправки в Закон 54-ФЗ направлены на то, чтобы данные о наличных расчетах сделать доступными для ФНС — обо всех чеках налоговая узнает в режиме реального времени. При этом перебои с Интернетом не нарушат работу. Касса сохранит данные и, как только Интернет восстановится, направит их оператору.

Чтобы в этом процессе было меньше сбоев, между налоговиками и компанией появляется посредник — оператор фискальных данных (ОФД).

Все старые кассовые аппараты нужно было обновить до 1 июля. Отсрочка перехода на онлайн-кассы предусмотрена лишь для плательщиков ЕНВД и патента. А еще — для владельцев торговых автоматов и тех организаций и предпринимателей, которые оказывают услуги населению. У этих продавцов обязанность работать по закону об онлайн-кассах появится только с 1 июля 2017года.

Отказаться от онлайн-касс могут компании и предприниматели, которые находятся в отдаленных районах. Население таких территорий не превышает 10 000 чел. (Приказ Минкомсвязи от 05.12.2016 № 616 ).

В таких районах новые кассы можно использовать в автономном режиме. Это значит, что не нужно заключать договор с оператором фискальных данных и передавать чеки по Интернету (п. 7 ст. 2 Федерального закона от 22.05.2003 № 54-ФЗ ).

Какие требования предъявляются к новым ККТ

Принципиально новая касса отличается от обычной по двум признакам. Первый — это Интернет. Для старой он не нужен, для новой — обязателен. И второй признак — как хранится информация о выручке. В обычной кассе выданные чеки записываются на электронную контрольную ленту защищенную (далее ЭКЛЗ). Она попадает в инспекцию раз в год, когда ее требуется поменять. В онлайн-кассе ЭКЛЗ нет, вместо нее — фискальный накопитель. Он сохраняет и передает данные в инспекцию каждый день.

Список онлайн-касс, которые разрешено применять, есть на сайте ФНС России в разделе «Новый порядок применения контрольно-кассовой техники».

Покупать новые кассовые аппараты из-за перехода на онлайн-технологию не обязательно. Производители техники утверждают, что достаточно однократной модернизации с учетом особенностей конкретной модели. Например, может понадобиться специальная программа.

Изменения претерпит программная часть аппарата — для того чтобы касса могла выполнять новые функции, а именно:

• работать с фискальным накопителем и взаимодействовать с ОФД;
• печатать чеки с новым составом реквизитов (например, наименование товаров или услуг и выполненных работ, ставка и сумма НДС и другие);
• печатать QR-код, который содержит реквизиты чека.

Важно отметить, что требование печатать на чеке количество и наименование товаров (работ, услуг) для ИП на УСН, ЕНВД, ПСН, ЕСХН вступит в силу с 1 февраля 2021 года (п. 1 ст. 4.7 Закона N 54-ФЗ).

Кассы должны быть подключены к Интернету. При этом 54-ФЗ (новый порядок применения ККТ) не конкретизирует, как именно нужно подключиться. Поэтому организация или предприниматель самостоятельно выбирает наиболее удобный способ: через wi-fi, проводное подключение или мобильный интернет.

Регистрировать, перерегистрировать и снимать ККТ с учета можно через Интернет — в личном кабинете на сайте ОФД или ФНС (п. 1 ст. 4.2 Закона № 54-ФЗ). Посещать инспекцию не потребуется.

Итак, кассы смогут не только печатать бумажные чеки, но и передавать информацию о каждом пробитом чеке по Интернету в ФНС через оператора фискальных данных. Кроме чеков, в ведомство будут отправлены:

• отчеты о регистрации и об изменении параметров регистрации;
• отчеты об открытии и закрытии смен;
• кассовые чеки коррекции;
• отчеты о текущем состоянии расчетов;
• отчеты о закрытии фискального накопителя.

Какие договоры при переходе на онлайн-кассы необходимы

Регистрация ККТ по новому порядку будет связана с двумя договорами.

Договор с ОФД

Исключение сделано для организаций, расположенных в местностях, где нет стабильного подключения к Интернету. Они могут не передавать данные через ОФД (п. 7 ст. 2 Закона № 54-ФЗ). Электронные документы будут накапливаться в фискальном накопителе и передаваться в ФНС только при замене накопителя.

Договор с ЦТО

Для владельцев ККТ заключение договора с Центром техобслуживания (ЦТО) становится добровольным. Дело в том, что Закон N 54-ФЗ (в ред. от 03.07.2016) не содержит понятия «Центр технического обслуживания».

Прежде в заявлении на регистрацию ККТ требовалось указывать номер ЦТО, за которым закреплялась конкретная касса. За работоспособность ККТ и ее оперативный ремонт отвечал ЦТО.

Сейчас ответственность за кассовую технику несет ее владелец. Именно он определяет, какие действия с кассой он выполнит сам, а в каких ситуациях обратится в центр техобслуживания. Здесь есть один крайне важный нюанс.

Если манипуляция с кассой, например замена фискального накопителя, требует вскрытия корпуса кассы, то предварительно нужно изучить условия сервисной политики производителя. Там может быть предусмотрено, что вскрытие корпуса допускается только представителем производителя или авторизованной сервисной организации (по сути, ЦТО). В противном случае гарантийное обслуживание ККТ прекратится.

Применение ККТ при ЕНВД и патенте в 2017 году

Плательщики ЕНВД, а также предприниматели, которые ведут деятельность на патенте, до 1 июля 2017 года могут выдавать вместо кассового чека другой документ, подтверждающий получение денег. Например, товарный чек или квитанцию. В таком документе должны быть следующие обязательные реквизиты:

• наименование документа;
• порядковый номер документа, дата его выдачи;
• наименование организации (Ф. И. О. предпринимателя);
• ИНН организации (предпринимателя);
• наименование и количество оплачиваемых приобретенных товаров (выполненных работ, оказанных услуг);
• сумма оплаты, осуществляемой наличными денежными средствами и (или) с использованием платежной карты, в рублях;
• должность, фамилия и инициалы лица, выдавшего документ, и его личная подпись.

Это следует из п. 2.1 ст. 2 Закона от 22.05.2003 № 54-ФЗ, ст. 7 Закона от 03.07.2016 № 290-ФЗ . Таким образом, применение ККТ при ЕНВД в 2017 году не обязательно.

Совмещение ЕНВД с ОСНО или УСН

При совмещении нескольких режимов необходимо учитывать следующее. Право не применять ККТ до 1 июля 2017 года по деятельности, облагаемой ЕНВД или ПСН (патент), не распространяется на операции на других системах налогообложения. Применение ККТ при УСН в 2017 году или на общем режиме налогообложения предполагает обычный порядок.

Как перейти на онлайн-кассу

1. Выберите оператора фискальных данных.
2. Предусмотрите расходы на модернизацию касс. Точную сумму расходов на модернизацию кассы вам подскажет непосредственно производитель или специалист ЦТО. Фискальный накопитель обойдется примерно в 6000 рублей, еще столько же потребуется, чтобы приобрести комплект модернизации. Услуги сервисных центров и интернет-провайдеров оплачиваются дополнительно.
3. Снимите кассу с учета и модернизируйте ее. Для снятия кассы с учета придется посетить инспекцию, но зато в последний раз. В будущем проводить любые регистрационные действия с онлайн-кассой можно будет через личный кабинет на сайте ОФД или ФНС.
4. Зарегистрируйте онлайн-кассу. Поставить ККТ на учет можно в любом налоговом органе. Для этого, как и прежде, нанесите личный визит в налоговую инспекцию. Или проведите регистрацию удаленно, через личный кабинет в сервисе ОФД или на сайте ФНС.
5. Начните передачу данных в ФНС. Для этого вы вправе выбрать любой удобный способ подключения к интернету (мобильный интернет, wi-fi, по кабелю). Отслеживайте статистику по переданным фискальным данным в личном кабинете пользователя сервисом ОФД. Это поможет контролировать процесс расчетов с покупателями.

Какие штрафы грозят за нарушения работы с новыми ККТ

Размер штрафа за то, что при расчетах не применялась онлайн-касса, с 15 июля 2016 года зависит от суммы, не проведенной через кассу. Должностные лица заплатят от четверти до половины этой суммы, но не менее 10 000 рублей. Юридические лица — от 3/4 до одного размера суммы расчета без применения ККТ, но не менее 30 000 рублей (ч. 2 ст. 14.5 КоАП РФ ).

За повторное неприменение ККТ теперь предусмотрено приостановление деятельности на срок до 90 суток. Такая мера может применяться к организациям и ИП, если совокупная сумма расчетов, проведенных без кассы, составит, в том числе в совокупности, один миллион рублей или более. Должностным лицам нарушителей грозит дисквалификация на срок от года до двух лет (ч. 3 ст. 14.5 КоАП РФ).

Новые виды штрафов начали действовать с 1 февраля 2017 года (Федеральный закон от 03.07.2016 № 290-ФЗ). В частности, санкции последуют:

• за применение ККТ, не отвечающей установленным требованиям, то есть не онлайн-кассы;
• за непредставление информации по запросу ФНС.

Должностные лица организаций или ИП, допустившие такие нарушения, получат предупреждение или поплатятся штрафом от 1500 до 3000 рублей. Самим организациям, помимо предупреждений, грозят штрафы от 5000 до 10 000 рублей.

Если электронный чек не был направлен клиенту, организация также получит предупреждение или будет оштрафована на 10 000 рублей. Должностные лица, как и ИП, кроме предупреждения могут быть оштрафованы на 2000 рублей (ч. 6 ст. 14.5 КоАП РФ).

С 4 июля 2016 года субъектам малого предпринимательства, впервые совершившим административное правонарушение, штраф может быть заменен предупреждением (ч. 1 ст. 4.1.1. КоАП РФ ). Об этом напомнила ФНС России в письме от 15.08.2016 № ЕД-3-20/3721.

Если, выявив нарушение, вы исправитесь и добровольно сообщите об этом в налоговый орган, то можете избежать санкций (ч. 15 ст. 14.5 КоАП РФ):

• за неприменение ККТ;
• за применение кассы, которая не соответствует установленным требованиям;
• за применение кассы с нарушением порядка ее регистрации, сроков и условий перерегистрации и порядка ее применении

Навигация по статье:

Российским бухгалтерам и предпринимателям от «взбесившегося принтера» – привет! Очередная «инновационная модернизация» добавит этим категориям людей новых забот и трат. Впрочем, в сердцевине принятого закона об онлайн-кассах есть, конечно, и здравое зерно. Давайте разберемся.

Чем онлайн-касса отличается от обычной?

• Основное отличие онлайн-кассы от привычных российскому бизнесу ККТ – возможность отправлять отчетность в проверяющие органы сразу и в электронном виде .
• Более того, чеки для потребителей также могут формироваться в электронном виде и высылаться им на электронную почту или по SMS .
• При этом старых своих возможностей – печати обыкновенных бумажных чеков – новые ККМ не теряют.
• Вместо классической электронной ленты, на которой сохраняется информация о проведенных операциях, в новых ККТ должен быть установлен особый «фискальный накопитель», защищенный шифрованием .

• ККТ, предназначенная для передачи фискальных данных в режиме онлайн, обязательно должна иметь одну из возможностей для подключения к Интернету. К счастью, у владельцев онлайн-касс остается выбор варианта, наиболее удобного для их условий . Это может быть:

  • проводное подключение к Сети;
  • соединение через Wi-Fi;
  • встроенный 3G-модем.
• Еще один весьма разумный элемент закона: онлайн-касса не обязательно должна быть подключена к Интернету непосредственно в момент оплаты и формирования чека . В противном случае перебои со связью приводили бы либо к параличу предприятия, либо к серьезным штрафам. По принятому закону онлайн-кассы могут придерживать фискальные данные и отправлять их, когда соединение будет восстановлено. Однако следует учесть: задержка данных более чем на три дня считается нарушением и ведет к штрафу .

Этапы перехода на онлайн-кассы с 2016 по 2018 годы

Одна из главных вещей, которые вам следует знать, чтобы не попасть впросак. Сейчас мы разберемся с датами, указанными в законе, чтобы понять, до какого времени вам нужно успеть перейти на онлайн-ККТ и как использовать их в различные годы.

15 июля 2016 года – новый закон о кассах вступает в силу

Да, звучит пугающе – ведь это произойдет вот-вот. Однако не стоит слишком волноваться – закон вступает в силу «кроме отдельных положений», а в этих «отдельных положениях» – вся суть.

По большому счету, непосредственно 15 июля меняются только штрафы за неприменение ККТ – пугающие и жестокие штрафы, которые мы подробно обсудим .

С этого же момента новоприобретенные кассовые аппараты, предназначенные для работы в режиме онлайн, можно будет ставить на учет в контролирующих органах. Однако ККТ, работающие, по старинке, еще можно будет поставить на учет.

1 февраля 2017 года – конец регистрации старых ККТ

Один из переломных моментов для вступления нового закона в силу. До него российские предприниматели смогут зарегистрировать в ФНС как онлайн-кассу, так и аппарат, работающий по-старому.

После него – только онлайн-кассы. Однако следим за руками – работать со старыми кассами все еще можно.

И еще – с этого дня предприниматели продолжают в обязательном порядке выдавать покупателям бумажные чеки, однако по требованию должны предоставить и электронный.

1 июля 2017 года – «день икс»

А вот и «день икс». С этого момента применяются только онлайн-кассы, за применение старых ККТ взимается штраф.

1 января 2018 года – полный поворот

В этот день правила игры переворачиваются с ног на голову. Раньше вы выдавали бумажные чеки по умолчанию, а электронные – по требованию. Теперь по умолчанию будут выдаваться электронные.

Нда… Как представлю себе картину: 2 января 2018 года, пять минут до окончания розничной продажи алкоголя. Универмаг. Очередь нервничает. Продавщица уже четверть часа в слезах пытается выяснить у бомжика дяди Феди его e-mail или номер мобильника, чтобы выдать ему обязательный электронный чек за бутылку водки «Сестрица палёнушка». А у дяди Феди ни того, ни другого отродясь не было. Печалька.

ЕНВД и патент vs. онлайн-кассы

Следующая загвоздка заключается в том, что сейчас плательщики некоторых систем налогообложения имеют право обходиться вообще без ККТ. Тем не менее, закон об онлайн-кассах их все-таки не минует.

Итак, когда обязаны будут переходить на онлайн-ККТ плательщики ЕНВД и патентной системы – и не будет ли для них каких-то преференций при переходе?

И при этом расходы на приобретение и подключение онлайн-кассы они имеют право поставить в налоговый вычет.

Неплохо… но совсем без кассовых аппаратов было, конечно, лучше.

Кому можно вообще не использовать онлайн-кассы?

Скоро, скоро российские бизнесмены позавидуют этому парню. Местность труднодоступная — никаких онлайн‑касс.

Бизнес в труднодоступных районах

«Отдаленные и труднодоступные местности», перечисленные в постановлениях региональных властей, будут свободны от онлайн-касс. Однако следует помнить, что города, районные центры и ПГТ будут жить по общим правилам, даже если территориально относятся к этим самым труднодоступным местностям.

Виды бизнеса, которые свободны от касс по текущему законодательству

От использования кассовой техники были законодательно освобождены не только плательщик двух налоговых систем, но и предприниматели, которые оказывают населению услуги определенных видов – вне зависимости от системы налогообложения.

Преференции, связанные с ЕНВД и патентной системой, отменены, однако остальные остаются в силе. Без применения онлайн-касс смогут работать предприятия, занимающиеся торговлей:

• мороженым и разливными безалкогольными напитками из киосков;
• пивом, молоком, квасом, растительным маслом, керосином и живой рыбой из цистерн;
• овощами, фруктами и бахчевыми культурами вразвал;
• газетами, журналами и сопутствующими товарами (доля продажи газет и журналов в общем товарообороте должна составлять не менее половины);
• проездными билетами и талонами в городском общественном транспорте;
• лотерейными билетами;
• чаем и сопутствующими товарами в поездах дальнего и пригородного сообщения;
• питанием для учащихся и сотрудников школ, ССУЗов и вузов во время занятий;
• почтовыми конвертами и марками (только если они продаются без наценки);
• религиозной литературой и иными предметами культа;
• лекарственными препаратами (только в сельской местности, в аптеках, расположенных в фельдшерских пунктах);
• разносная торговля в мелкую розницу;
• торговля на рынках, ярмарках и выставочных комплексах вне постоянных торговых помещений.

Новые штрафы за контрольно-кассовую технику

А вот эта новость точно никого не обрадует.

Увеличение штрафов за неприменение ККТ

Неприменение контрольно-кассовой техники отныне карается значительно серьезнее, чем раньше.

Штраф на процент от покупки, проведенной вне кассы – это нечто новое.

Особое наказание за рецидив

Раньше за повторные нарушения на ниве неприменения ККТ должностные и юридические лица карались так же, как и за первое. Отныне – нет.

• Для должностных лиц повторное нарушение может привести к дисквалификации на срок от года до двух.
• Для юридических лиц и ИП – к административному приостановлению деятельности на срок до девяноста суток.

Использование старых ККТ вместо онлайн-касс

• Должностные лица – 1,5-3 тысячи рублей.
• Юридические лица – 5-10 тысяч рублей (может быть заменено предупреждением).

Непередача покупателю чека

Сюда относится как отказ от направления электронного чека, так и отказ от передачи бумажной версии этого документа по требованию.

Правительство постепенно вводит онлайн-кассы с 2017 года. Новый закон принят и теперь предприниматели отправляют копии чеков в ФНС. Налоговая в реальном времени видит выручку бизнеса.

Онлайн-кассы с 2017 года: новый закон (видео)

Что такое онлайн-касса

Это кассовая техника, которая подсоединена к интернету. Внешне она идентична оборудованию старого образца. Изменилось только внутреннее устройство. От прежней ККТ, новая отличается несколькими функциями.

• Печатает на чеке двумерный QR-код. По нему покупатель может проверить, отчитался ли продавец в налоговой.
• Через интернет отправляет чеки оператору фискальных данных.
• Посылает клиентам чеки SMS-сообщением или на e-mail. После того как приняли новый закон 54-ФЗ, электронные чеки приравниваются к бумажным.
• Содержит (ФН), который шифрует и подписывает чеки. Это аналог ЭКЛЗ.

Теперь налоговая знает о каждой выпущенной единице техники. По серийному номеру вы можете проверить, есть ли аппарат в реестре и можно ли на нем работать. Это делается на сайте налоговой.

Подберем и настроим онлайн кассу
под 54ФЗ в день обращения!

Оставьте заявку и получите консультацию
в течение 5 минут.

Как доработать старую ККМ?

Если аппарат не сильно устарел, . Комплект доработки включает в себя сетевой модуль, шильдики (наклейки) и новые документы. Модернизировать ККТ дешевле, чем покупать. POS-терминалы и фискальные регистраторы Viki стоит доработать 7 тыс. р. Технику Атола, выпущенную с октября 2016, можно доработать бесплатно - достаточно обновить прошивку.

Сколько стоит онлайн-касса

Налоговая заявила, что малому бизнесу понадобится 25.000 рублей. Сюда включены - цена онлайн-кассы, ФН, оператора и интернета. Расходы на кассовый аппарат можно учесть в налоговой декларации. Спецрежимы - 18.000 рублей на одну ККТ.

Кассовый аппарат Меркурий 115Ф - 9.900 р. без учета фискального накопителя

Как выбрать онлайн-кассу

Какой выбрать фискальный регистратор в 2018 году

Как работает онлайн-касса

Когда клиент оплачивает покупку в магазине, кассовый аппарат пробивает чек. Накопитель подписывает и шифрует чек, а потом ККТ передает его оператору.

Требования к чеку и БСО

Согласно новому закону об онлайн-кассах, с 2017 года . В нем стало на 17 обязательных позиций больше.

Как выглядит новый чек

Сравнение реквизитов старого и нового чеков вы можете скачать .

Теперь БСО - то же самое, что и чек. У них одинаковые реквизиты и одинаковый вид. В принятом законе об онлайн-кассах указано, что для бланков строгой отчетности нужно специальное устройство, но печатать их можно и на обычной онлайн-ККМ.

ИП, которые используют патент или , пишут в чеках название товара с 2021 года.

Популярные вопросы и разъяснения о применении онлайн-касс

Какие штрафы за неприменение онлайн-ККТ?

Штрафы за онлайн-кассы с 2017 года выросли.

Штрафы за отсутствие ККТ или ее неправильное использование

Нужно подписывать договор с ЦТО?

По новому закону он необязательный. Но производители техники не дают гарантию, если у вас нет договора с ЦТО. К тому же обслуживание кассовых аппаратов стало сложнее, ведь техника подключается к интернету. Поэтому советуем вам подписать договор с техническим центром.

Что делать, если у меня в городе проблемы с интернетом?

Если правительство внесло ваш населенный пункт в список местностей, где нет связи - используйте ККТ в автономном режиме. Вы должны , но не подключать ее к интернету и не отправлять чеки оператору. Все данные будут записываться в накопитель.

Кратковременные перебои интернета не страшны. Чеки сохраняются в ФН и отправятся, когда связь восстановится. Без интернета техника работает еще 30 дней.

Как часто покупать фискальный накопитель?

ОСН - каждые 13 месяцев. Предприниматели на УСН, ЕНВД и патенте - раз в 36 месяцев.

Как интернет-магазинам выдавать чеки?

После того как внесли поправки в закон 54-ФЗ, электронные чеки заменяют бумажные. Для торговли в интернете есть специальные автоматизированные кассы, которые во время оплаты сами отправляют клиентам чеки. Пример - . Больше информации в .

Онлайн касса - это устройство, выдающее кассовый чек и передающее сведения о продаже в налоговую инспекцию через интернет. С середины прошлого года на такую технику перешло большинство розничных продавцов. В 2018 году в закон о применении ККТ внесены очередные изменения.

ККТ и режимы налогообложения

Новый порядок применения ККТ онлайн в 2018 году для разных категорий налогоплательщиков, принимающих оплату наличными и картой, зависит от налогового режима продавца.

До 2017 года многие предприниматели и организации могли работать без касс. При расчётах за услуги населению вместо чека они выдавали (бланк строгой отчётности). Кроме того, все торгующие на и ПСН были вправе принимать оплату за товары без каких-либо документов. Только в случае требования покупателя ему выписывался товарный чек.

Причина таких послаблений в том, что на ПСН и ЕНВД для налогообложения учитывается:

• потенциально возможный годовой доход для ПСН;
• доход, который вменяется (т.е. предполагается) для плательщиков единого налога на вменённый доход (ЕНВД).

А вот на упрощённой системе налогообложения, а также на ОСНО и ЕСХН, для расчёта налоговой базы применяются показатели реально получаемого дохода. От кассовых аппаратов старого образца большего и не требовалось, информация об объёмах продаж фиксировалась в ЭКЛЗ (электронная контрольная лента защищённая).

Применение ККТ для оформления наличных расчётов при ЕНВД в 2018 году, а также для ИП на патенте зависит от того, есть ли у них работники. Если в сфере торговли или общепите работники есть, то новые кассы для этих режимов нужны с 1 июля 2018 года. Причём, реальные доходы на ЕНВД и ПСН по-прежнему не будут учитываться при расчёте налогов. Новые кассы для этих спецрежимов внедряются с целью обеспечить права потребителей.

Хотя новые кассы сейчас применяют больше бизнесменов, по-прежнему есть ситуации, когда ККТ при наличных расчётах можно не использовать. Этот ограниченный перечень приводится в статье 2 закона от 22 мая 2003 г. № 54-ФЗ о применении контрольно-кассовой техники. Среди них:

• продажа газет, журналов и сопутствующих товаров в специализированных киосках;
• продажа билетов в салоне общественного транспорта;
• торговля из цистерн квасом, молоком, растительным маслом, живой рыбой, керосином;
• продажа вразвал сезонных овощей, фруктов, бахчевых;
• разносная торговля некоторыми товарами;
• продажа лекарств в сельских аптеках и др.

В отношении торговли на рынках требования ужесточены - как к торговым местам, так и категориям товаров. Так, Правительство разработало непродовольственных товаров, которые нельзя продавать на рынках без касс. Независимо от типа торгового места придётся применять ККТ при торговле одеждой, изделий из кожи, мебелью, деревянными изделиями, коврами, резиновых и пластмассовых изделий и прочего (всего 17 групп товаров).

Приказом Минкомсвязи России от 5 декабря 2016 г. № 616 разрешено вместо онлайн-касс применять старые модели ККТ в населённых пунктах с численностью до 10 000 человек.

Важное новшество для Интернет-магазинов - с 1 июля 2018 года применять кассовые аппараты надо будет и в случаях онлайн-оплаты картой или через такие сервисы, как Яндекс Касса. Покупатель при этом получает только электронный чек. Раньше такого требования не было. Для онлайн-фискализации можно использовать решение Яндекс.Кассы с партнёрской ККТ или свой вариант, например, отправку чеков средствами CMS или CRM-системы. Яндекс.Касса будет передавать информацию о заказах и оплатах на вашу ККТ и информировать магазин об успешной оплате и регистрации чека.

Если же вы оказываете дистанционные услуги/продаёте товары и до сих пор не подключили Яндекс.Кассу, советуем сделать это прямо сейчас. На сегодняшний день - это наиболее адаптированный к новому закону платёжный сервис. Оставив заявку по кнопке ниже, вы получите 3 месяца обслуживания на премиум-тарифе с минимальным процентом (само подключение бесплатное):

Когда надо перейти на новую ККТ

Сроки перехода на онлайн кассы зависят от режима налогообложения и направления деятельности. Напомним, что те, кто торгует на УСН, ОСНО и ЕСХН, применяют онлайн-кассы уже с середины 2017 года. Если на ЕНВД и ПСН вы занимаетесь торговлей или общепитом и при этом имеете работников, касса вам нужна с 1 июля 2018 года. Если же работников на этих режимах нет, то есть, вы торгуете или оказываете услуги общепита самостоятельно, то срок перехода на кассы - 1 июля 2019 года.

В этот же срок - с 1 июля 2019 года - должны перейти на онлайн-кассы все, кто оказывает услуги населению на любом режиме налогообложения с выдачей типографского бланка строгой отчётности. Для наглядности приведём особенности применения ККТ в таблице.

Требования к онлайн-кассе

Что такое онлайн-касса? Самое простое объяснение - это контрольно-кассовая машина, которая работает в онлайн-режиме, т.е. подключена к интернету. Информация о покупке передаётся оператору фискальных данных, который отправляет подтверждение, что сведения приняты, а чеку присваивается фискальный признак.

Новые кассовые аппараты должны соответствовать требованиям, приведённым в статье 4 закона № 54-ФЗ.

• иметь корпус с заводским номером;
• внутри корпуса должны находиться часы реального времени;
• иметь устройство для печати фискальных документов (внутреннее или вне корпуса);
• обеспечивать возможность установить фискальный накопитель внутри корпуса;
• передавать данные в фискальный накопитель, установленный внутри корпуса;
• обеспечивать формирование фискальных документов в электронной форме и их передачи оператору сразу после внесения данных в фискальный накопитель;
• обеспечивать печать фискальных документов двухмерного штрихового кода (QR-код размером не менее 20 x 20 мм);
• принимать от оператора подтверждение получение данных или информацию об отсутствии такого подтверждения.

Кроме того, отдельные требования установлены к самому фискальному накопителю (статья 4.1 закона № 54-ФЗ), который должен:

• иметь корпус с заводским номером и пломбой изготовителя и энергонезависимый таймер;
• обеспечивать информационную безопасность фискальных данных и их шифрование;
• формировать фискальный признак длиной не более 10 цифр для каждого фискального документа;
• обеспечивать аутентификацию оператора фискальных данных и проверку достоверности его подтверждений;
• формировать записи в памяти контрольно-кассовой техники;
• исполнять протоколы информационного обмена, установленные статьёй 4.3 закона № 54;
• иметь ключ документов и ключ сообщений длиной не менее 256 бит;
• обеспечивать возможность считывания фискальных данных, записанных и хранящихся в памяти в течение пяти лет с момента окончания эксплуатации.

Реестр ККТ , которые соответствуют требованиям онлайн касс и разрешены для применения, опубликован на официальном сайте Федеральной налоговой службы. Прежде чем самостоятельно решать, какие ККТ (кассовый аппарат) можно использовать, обязательно убедитесь, что выбранная модель есть в этом реестре.

Расходы на онлайн-кассы

Новая ККТ, так же как введение в действие изменений, принятых законом о кассовых аппаратах, потребует от продавцов определённых расходов. Причем, здесь надо учитывать не только то, сколько стоит онлайн касса, но и расходы на услуги оператора фискальных данных (ОФД).

ОФД - это посредник, который через интернет принимает данные из онлайн-кассы, а затем передаёт их в налоговую инспекцию. Оператором может быть только специализированная коммерческая организация, выполняющая технические и информационные требования ФНС. За нарушение процедуры передачи данных, их сохранности и защищённости ОФД может быть оштрафован за крупную сумму (от 500 тысяч до 1 млн рублей).

Естественно, что услуги оператора будут стоить денег. Чтобы привлечь клиентов, большинство операторов предлагает на первый год обслуживания невысокие тарифы - от 3000 рублей за один аппарат, т.е. стоимость услуг зависит от количества касс. В дальнейшем ожидается, что обслуживание вырастет до 12 000 рублей в месяц.

Обратите внимание: оператора фискальных данных надо выбирать только из официального списка , размещённого на сайте ФНС и имеющего разрешение на подобную деятельность.

Что касается расходов на сам аппарат, то если он у вас уже есть, возможно, что его получится модернизировать, а не покупать новый. Узнать, насколько ваше кассовое оборудование соответствует обязательным требованиям и возможности установить вместо ЭКЛЗ фискальный накопитель, можно у производителя или оператора.

В таблице мы привели примерную стоимость затрат на онлайн-касс и первый год их работы.

Таким образом, замена кассовых аппаратов происходит постепенно. Окончательный переход к онлайн-кассам предположительно завершится в середине 2019 года.

Для оплаты страховых взносов, налогов и безналичного расчета мы рекомендуем открыть расчетный счет. К тому же многие банки предоставляют льготные условия обслуживания. Так, для пользователей нашего сайта Альфа-Банк предоставляет 3 месяца полностью бесплатного обслуживания и бесплатное подключение онлайн-банка.