Расчет налогов по зп онлайн калькулятор. Расчет зарплаты за неполный месяц

Компенсация начисляется и выплачивается работнику не только в случае задержки заработной платы, но и в случаях, когда работодатель нарушил срок других выплат: отпускных, пособий и т.д. (ст.236 ТК РФ). Но для простоты мы будем называть компенсацию за задержку выплат работникам компенсацией за задержку заработной платы.

Компенсация за задержку заработной платы-2019: калькулятор

• сумму зарплаты, не выплаченную работнику в срок (отражается сумма, которую работник должен получить на руки, т.е. за минусом НДФЛ/других удержаний из зарплаты);
• установленную дату выплаты зарплаты;
• дату фактической выплаты зарплаты.

Размер компенсации за задержку заработной платы

Такая компенсация рассчитывается по следующей формуле (ст.236 ТК РФ):

Компенсацию работодатель должен выплатить за период задержки начиная со дня, следующего за установленным днем выплаты зарплаты, по день ее фактической выплаты включительно. К примеру, зарплату работники должны были получить 06.03.2019, а работодатель выплатил ее только 20.03.2019, соответственно, в данном случае количество дней просрочки составит 14 дней (с 07.03.2019 по 20.03.2019 (включительно)).

Кстати, работодатель вправе увеличить размер выплачиваемой компенсации. Этот размер необходимо прописать в коллективном договоре, трудовом договоре или в ЛНА (ст.236 ТК РФ).

Штраф за невыплату компенсации за задержку зарплаты

Если работодатель не выплатит работнику компенсацию за задержку заработной платы, ему грозит штраф (ч.6 ст.5.27 КоАП РФ):

• от 30000 руб. до 50000 руб. - для организации;
• от 10000 руб. до 20000 руб. - для должностных лиц организации;
• от 1000 руб. до 5000 руб. - для ИП-работодателей.

Компенсация за задержку заработной платы: НДФЛ

Если работнику выплачена компенсация за задержку зарплаты в размере, установленном ТК РФ, то она не облагается НДФЛ (п.3 ст.217 НК РФ , Письмо Минфина от 28.02.2017 N 03-04-05/11096). Если же работодатель выплачивает компенсацию в повышенном размере, то на разницу между размером компенсации, установленной работодателем, и размером, установленным ТК РФ, нужно начислить НДФЛ.

Компенсация за задержку зарплаты: страховые взносы

По поводу начисления страховых взносов с компенсации за задержку заработной платы споры между работодателями и проверяющими идут давно - еще с тех пор, когда взносами заведовал ПФР. Все дело в том, что данный вид выплаты прямо не поименован в списке необлагаемых. В связи с этим, по мнению Минфина, с компенсации за задержку зарплаты нужно начислять взносы (см., например, Письмо Минфина от 24.09.2018 № 03-15-06/68161 ; Письмо Минфина от 24.09.2018 № 03-15-05/68049). Однако Верховный суд считает, что компенсация за задержку зарплаты относится к компенсациям, связанным с выполнением работником своих трудовых обязанностей, которые в свою очередь взносами не облагается (Определение ВС от 07.05.2018 № 303-КГ18-4287). Но если спор с налоговиками вы не готовы доводить до суда, безопаснее начислить взносы c компенсации за задержку заработной платы.

Продолжим тему учета заработной платы, начатую в . Сегодня написанную ранее информацию закрепим на практике, рассмотрим пример начисления заработной платы.

Пример расчета заработной платы

На нашем предприятии пятеро работников, необходимо рассчитать и начислить им зарплату, допустим, за месяц май, в котором 21 рабочий день.

Для расчета заработной платы нам понадобятся данные об установленном для каждого работника окладе, причитающихся им вычетах по НДФЛ и количество отработанных дней в мае. Кроме того, пригодятся сведения о суммарной, начисленной с начала года зарплате.

Данные по работникам:

Начиная с начала года до месяца мая, все работники отработали все месяцы полностью, районный коэффициент в нашем примере расчета зарплаты примем равным 15%. Напомню, что данные об отработанных днях берутся из табеля учета рабочего времени, образец этого документа можно найти .

Рассмотрим первого работника Иванова.

1) Определяем оклад за отработанное время

В мае он отработал 20 дней из положенных 21.

Оклад за отработанное время определяется как Оклад * Отработанные дни / 21 = 70000 *

Иванову начислена зарплата = 70000 * 20 / 21 = 66667 руб.

2) Определяем положенные вычеты

С начала года ему был начислен оклад в размере 322000 руб., поэтому вычеты на детей ему уже не полагаются. Напомню, что детские вычету действуют до тех пор, пока заработная плата работника, рассчитанная с начала календарного года, не достигла величины 280 000 руб.

3) Рассчитываем заработную плату с учетом районного коэффициента

Зарплата = 66667 + 66667 * 15% = 76667 руб.

4) Считаем НДФЛ

НДФЛ = (Начисленная зарплата - Вычеты) * 13% = (76667 - 0) * 13% = 9967 руб.

5) Рассчитываем зарплату, которую мы выплатим работнику:

Зарплата к выплате = Начисленная зарплата - НДФЛ = 76667 - 9967 = 66700 руб.

Аналогично проводятся расчеты по всем остальным работникам.

Все расчеты по расчету и начислению зарплаты всем пяти работникам сведены в таблицу ниже:

На практике при расчете и начислении зарплаты заполняется первичный документ - расчетная ведомость форма Т51, образец которой можно скачать .

По итогам расчетов считается итоговая сумма начисленной зарплаты, и зарплаты, предназначенной для выплаты.

Расчет страховых взносов

Про было подробно написано в предыдущей статье, рассчитаем их для данного примера.

Взнос в ПФР = итоговая начисленная зарплата * 22% = 154429 * 22% = 33974.

Взнос в ФСС = итоговая начисленная зарплата * 2,9% = 154429 * 2,9% = 4478.

Взнос в ФФОМС = итоговая начисленная зарплата * 5,1% = 154429 * 5,1% = 7876.

Итого сумма страховых взносов = 33974 + 4478 + 7876 = 46328.

Проводки по заработной платы

На этом пример расчета и начисления заработной платы работникам закончен. Напомню, что для выплаты зарплаты необходимо заполнить первичный документ – либо отдельно и

Процедура расчета заработной платы проводится ежемесячно на каждом предприятии, где есть работники. Вычисления зависят от системы оплаты труда, прописанной для конкретного трудящегося, а также от установленной для него системы премирования. Начисленная зарплата не выдается работнику — от нее нужно отнять подоходный налог (НДФЛ), результат вычитания — причитающаяся на руки сумма заработной платы. Предлагаем рассчитать заработную плату в онлайн калькуляторе, который позволяет провести расчет по окладу.

Расчет можно выполнить как за полный, так и неполный месяц. Оклад прописывается в трудовом контракте в разделе об оплате труда. При этом руководствоваться работодатель должен утвержденным штатным расписанием. Если месяц проработан сотрудником полностью — все рабочие дни он трудился на рабочем месте, то он получает полный оклад, как указан в договоре. Если были пропуски по любой причине, то оклад уменьшается в соответствии с отработанными рабочими днями.

При расчете заработной платы нужно учитывать, сколько действительно рабочих дней отработаны трудящимся. Если все, то положен полный оклад, если не все, то применяется формула вида:

ЗП = оклад * Дни отработанные в месяце / Рабочие дни в месяце.

Например, для ноября 2017 года установлено 21 рабочий день с учетом праздника 4 ноября. За эти дни положен оклад 23400. Если работник выходил на работу только 18 дней, например, остальные болел или был в отпуске, то оклад ему будет начислен в размере 23400 * 18 / 21 = 20057.

Как рассчитать заработную плату в калькуляторе

Чтобы рассчитать зарплату за полный месяц, нужно указать составляющие оплаты (оклад, премии, доплаты). Если есть право на детский вычет или иной вычет стандартного типа, то общую его величину также вписываем в калькулятор. Далее проводится автоматический расчет.

Чтобы рассчитать зарплату за неполный месяц, нужно дополнить заполненные поля двумя показателями — числом рабочих дней в месяце и действительно отработанным числом дней. Эти два показателя позволят высчитать заработную плату для периода действительно трудовой деятельности в месяце.

Обратите внимание: Если для региона, где находится трудовое место, законодательством РФ установлен районный коэффициент, то его нужно учесть с целью повышения размера оплаты труда. В калькуляторе имеется одноименное поле для его указания. Вводите показатель в процентном виде.

Заполненная в онлайн калькуляторе информация позволит рассчитать оплату при окладе. Если для работника введен тариф, то расчет проводится по другому принципу — тарифная ставка умножается на число отработанных дней или часов. Также при сдельной оплате необходимо вычисления проводить по другому — умножать расценку на количество произведенной работы, услуг.

Формулы для расчета заработной платы в 2017 году

Рассмотрим, какие формулы нужно применять при вычисления для различных систем оплаты труда.

Оклад:

ЗП за полный месяц = Оклад + Премии

ЗП за неполный месяц = Оклад * Отработанные дни / Рабочие дни + Премии

Тарифная ставка:

ЗП = Тарифная ставка за час * Отработанные часы

ЗП = Тарифная ставка за день * Отработанные дни

Сдельная оплата:

ЗП = Расценка за 1 ед. * Число единиц

Представленный выше онлайн калькулятор позволяет проводить расчет только для оклада за полный и неполный месяц.

Налогообложение заработной платы

В 2017 году работодатель обязан проводить следующие отчисления с зарплаты сотрудников:

• Подоходный налог (НДФЛ) — вычитается от выплат сотруднику в размере 13 %-тов, расходы по налогообложению полностью ложатся на гражданина;
• Страховые отчисления — начисляют по определенному тарифу к зарплате, расходы ложатся на работодателя и выплаты сотруднику не уменьшает, общий процент отчислений — 30 %-тов с начисленной заработной платы до налогообложения.

Онлайн калькулятор рассчитывает не только начисленную зарплату, но и сумму к выплате на руки, то есть уменьшенную на подоходный налог. Кроме того, выводится сумма НДФЛ и страховые отчисления по каждому типу обязательного страхования.

Пример расчета в онлайн калькуляторе

Рассмотрим пример вычисления оплаты, когда не весь месяц проработан сотрудником. 4 дня он находился в отпуске за свой счет, в связи с чем отработано в месяце меньшее число рабочих дней. Оклад составляет 35900 руб. Расчет будет проводить для декабря 2017 года. В этом месяце 21 рабочий день. Заработную плату следует выплатить двумя суммами — 25 декабря в виде аванса и остаток — 10 января 2018 года. Сотрудник имеет четверых детей, трое из которых несовершеннолетние.

Заполнение строк онлайн калькулятора:

• оклад в рублях — указываем полную сумму, согласно договору — 35900;
• премии — для сотрудника не предусмотрены, поэтому оставляет 0;
• вычеты — на троих положено 1400+3000+3000 = 7400 (совершеннолетний ребенок, родившийся первым также считается при определении очередности рождения, хотя сам вычет на него не положен);
• районный коэффициент примем равным 0;
• рабочих дней в декабре — 21;
• отработанных = 17 (21-4).

Как только обозначенные показатели будут введены в строки формы калькулятора, сразу в онлайн режиме вы увидите результат расчета, который выводит заработную плату начисленную и на руки, сумму НДФЛ и страховых отчислений по ставкам.

Калькулятор выглядит при этом так.

Под окладом понимается фиксированный размер оплаты труда работника за исполнение трудовых (должностных) обязанностей определенной сложности за календарный месяц без учета компенсационных, стимулирующих и социальных выплат (ч. 3 ст. 129 ТК РФ). Как рассчитать зарплату за неполный месяц исходя из оклада, расскажем в нашей консультации.

Неполный месяц – неполный оклад

Величина оклада, как существенное условие трудовых отношений между работодателем и работником, подлежит обязательному включению в трудовой договор с работником (ст. 57 ТК РФ).

Поскольку установленный работнику оклад выплачивается при условии, что месяц работником отработан полностью, при неполной отработке месяца весь свой оклад работник уже не получит. Ему будет причитаться часть оклада, рассчитанная пропорционально количеству отработанных дней в текущем месяце.

Пример. Работнику установлен оклад в размере 80 000 рублей в месяц при пятидневной рабочей неделей с двумя выходными днями (суббота и воскресенье). В августе 2016 года работник отработал 21 рабочий день, а в сентябре с 19.09.2016 находился в ежегодном оплачиваемом отпуске.

Таким образом, за август работник получит оклад полностью – 80 000 рублей. А в сентябре при 22 рабочих днях по производственному календарю работник трудился только 12 рабочих дней. Следовательно, его сентябрьский заработок исходя из оклада составит 43 636,36 рублей (80 000 рублей / 22 дня * 12 дней).

Конечно, нельзя забывать, что кроме оклада работнику будут полагаться еще отпускные. Так что общая сумма заработной платы за сентябрь у работника может оказаться даже больше его обычного оклада.

Зарплата ниже МРОТ в неполном месяце

Мы уже писали о том, что зарплата работника (федерального или регионального, если последний установлен). Но речь, естественно, идет о том случае, когда месяц работником отработан полностью, но в итоге ему начислили сумму меньше минималки.

Если же месяц работник отработал не полностью, сумма его заработной платы может оказаться ниже МРОТ и нарушением трудового законодательства это являться не будет.

При официальном устройстве на работу будущий сотрудник и работодатель оговаривают размер оклада. Оклад – фиксированная сумма, которая используется для расчета зарплаты. Зарплата – оклад с учетом прибавок с различных премий и льгот, а также вычетов за пропущенные дни и НДФЛ. Для экономии времени можно использовать . Следует обратить внимание, что за месяц выплачивается зарплата, а не оклад.

Существует несколько способов расчета заработной платы. В этой статье мы расскажем, какие из них самые современные и простые.

Классический способ расчета заработной платы

Существует 2 основные формы оплаты труда: сдельная и повременная. Сдельная оплата зависит от объема выполненной работы. Повременная рассчитывается с учетом количества отработанных часов. Чтобы выплатить верную сумму, необходимо правильно рассчитать размер оплаты за отработанные часы в этом вам поможет калькулятор зарплат .

Стандартным и самым распространенным способом является расчет зарплаты вручную. Бухгалтер самостоятельно рассчитывает размер выплат сотрудникам. Как правило, для расчета заработной платы по окладу используется формула:

ЗП = Оклад/Количество рабочих дней в месяце * Количество отработанных за месяц дней-НДФЛ

Однако на практике она редко применяется, так как приходится учитывать множество других факторов, которые влияют на размер выплаты. Обычно в состав зарплаты входит:

• Сумма, основанная на количестве отработанных часов (смен);
• Дополнительные выплаты: премии, поощрения;
• Штрафы;
• Сверхурочные;
• НДФЛ.

Как калькулятор времени онлайн поможет рассчитать заработную плату?

Расчет ЗП онлайн значительно экономит время бухгалтеров, а также повышает надежность расчетов (исключаются ошибки финансиста). Поэтому, выбирая между расчетом вручную и калькулятором времени онлайн , приоритет стоит отдавать специализированной программе.

1. С помощью онлайн калькуляторов;
2. Используя тайм-трекеры;

Калькулятор зарплат онлайн основные возможности

Как правило, большинство сервисов предоставляет расчет по простой формуле, о которой мы говорили ранее. От пользователя требуется лишь ввести начальные данные.

Как пример, рассмотрим сайт “Калькулятор ”, который предлагает свой инструмент расчета зарплаты. Рассчитаем зарплату для сотрудника, у которого оклад 30000 рублей, а за месяц он отработал 20 из 24 рабочих дней. Заносим данные в поля ввода, нажимаем “Рассчитать зарплату”, и получаем результат.

Некоторые онлайн-калькуляторы учитывают льготы, стаж работника и премии. Также вы можете подобрать калькулятор, который делает расчет на основе количества отработанных часов.

Современные тайм-трекеры позволяют вести суммированный учет рабочего времени целой компании

Калькуляторы зарплат удобны для быстрого расчета зарплаты для одного человека. Однако, если в компании работают десятки сотрудников и фрилансеров, то такие сервисы не упростят работу. В этом случае удобнее воспользоваться тайм-трекером. Программы такого типа не только ведут суммированный учет рабочего времени , но и рассчитывают зарплату

Например, приложение Time Doctor анализирует время работы подчиненных, составляет табель посещаемости сотрудников . Как правило, сотрудничество с фрилансерами означает либо сдельную оплату труда, либо почасовую. Поэтому рассчитывать выплаты фрилансерам, работающим на часовой ставке, очень просто. Нужно лишь указать в программе размер оплаты за час и количество часов. верный помощник в расчетах и экономия времени.

Программа при расчете выплат учитывает только те часы, когда сотрудник действительно работал, а не отдыхал. Чтобы сформировать выплаты, выполните следующие действия.

Перейдите в раздел “Платежи” и выберите пункт «Запрос на оплату от работодателя».

Заполните поля:

1. Клиент (человек, которому нужно произвести выплату);
2. Метод оплаты (payoneer или вручную);
3. Сумма платежа (если оплата почасовая, то выбираем рассчитать по часам, указываем период. Иначе вводим общую сумму);

Проверяем правильность заполнения полей и подтверждаем. Далее калькулятор зарплат все рассчитает сам.

Заключение

Расчет и выплата заработной платы может поначалу показаться простой процедурой, но это не так. Она требует особой внимательности от бухгалтера. Допускать ошибок в работе с деньгами нельзя.

Мы рассмотрели несколько вариантов расчета заработной платы. Это можно делать вручную либо довериться онлайн-сервисам. Калькулятор времени онлайн позволяет быстро рассчитать зарплату по простой формуле для нескольких человек. В том случае, если в штате компании множество сотрудников-фрилансеров на почасовой оплате, выгоднее использовать тайм-трекер.