Правила размещения средств страховых резервов. Правила размещения страховых резервов

Инвестиционная деятельность страховых компаний

контрольная работа

1.2 Правила размещения страховых резервов

В последние годы на уровне государственного управления особо подчеркивается роль страховщиков в России как потенциальных инвесторов, формирующих ресурсы накопительного страхования. В связи с этим страховая сфера подвергается серьезному реформированию, в особенности это касается инвестирования страховых ресурсов.

Требования органа страхового надзора в отношении инвестиционной деятельности страховщиков предполагают два основных направления регулирования :

размещение собственного капитала;

размещение средств страховых резервов.

Что касается первого направления, то в нашей стране с 16 декабря 2005 года действуют требования, предъявляемые к составу и структуре активов, принимаемых для покрытия собственных средств страховщика. Данный документ устанавливает структурные соотношения между собственными средствами и активами по аналогии с Правилами размещения страховых резервов. Нужно заметить, что направления вложения собственного капитала страховщика регламентированы достаточно жестко, что, по нашему мнению, не соответствует природе собственного капитала как ресурсов, не связанных обязательствами и, таким образом, ограничивает возможности страховых компаний самостоятельно регулировать соотношение доходности и ликвидности своей деятельности.

Если рассматривать западный опыт в области регулирования размещения собственного капитала страховых компаний, можно заметить, что в большинстве стран - членов ОЭСР нормы, регулирующие инвестиции, не распространяются на инвестирование собственных средств страховых компаний. Они относятся только к вложению средств, составляющих договорные обязательства перед страхователями. Причина заключается в том, что собственные средства позволяют страховым компаниям финансировать свое дальнейшее развитие. Другой причиной является принадлежность значительной части собственных средств страховых компаний акционерам, которые стремятся получать приемлемый уровень прибыли на свой капитал. Поэтому ограничение вложения собственного капитала может привести к снижению стимулов поддерживать уровень этих средств выше минимального. Это, в конечном итоге, только ослабит финансовую устойчивость страховых компаний.

В нашей стране 1 июля 2006 года вступили в силу новые Правила размещения страховщиками средств страховых резервов. В соответствии с данным документом и с учетом мировой практики в нашей стране требования по поводу размещения средств страховых резервов сводятся к следующему :

определяется допустимость инвестиций, то есть законодательно устанавливается перечень разрешенных направлений инвестирования, а также конкретизируются их направления с целью ограничения рискованных вложений. Как правило, требованием является наличие определенного рейтинга международного рейтингового агентства.

установлены максимальные ограничения на все виды вложений (в практике развитых страховых рынков обычно существуют минимальные и максимальные ограничения). Минимальные лимиты Правилами не предусматриваются, что, по нашему мнению, говорит об относительно большей свободе в выборе объектов инвестирования, нежели при наличии таких лимитов.

инвестиции страховщиков должны обладать приемлемым уровнем риска и ликвидностью. Наличие структурных соотношений активов и резервов призвано обеспечить соблюдение этих принципов. Однако, как показывает отечественная практика, в достаточной мере они не обеспечиваются; следовательно, данный нормативный документ требует серьезной доработки.

инвестиционный портфель страховщика должен быть в достаточной степени диверсифицирован. Данное требование взаимосвязано с принципом ликвидности вложений. За счет рассредоточения вложений по различным отраслям и инструментам инвестирования у компании снижается риск ликвидности в случае нестабильности на фондовом рынке. Однако, как показывает практика, ограничения, установленные в целях диверсификации риска, не всегда эффективны. Поэтому диверсификация нормативов по видам страховой деятельности, по нашему мнению, обоснованна.

ограничение объема вложений в один вид актива. Это делается с целью предотвращения образования аффилированных структур. В Правилах установлены ограничения на вложения в ценные бумаги одного субъекта Российской федерации; в депозиты одного банка; в ценные бумаги, эмитированные одним юридическим лицом; в один объект недвижимости; в перестрахование одному перестраховщику и другие (см.табл.2).

активы должны соответствовать обязательствам перед страхователями. Данное требование рассматривается в отношении соответствия сроков привлечения страховых премий и сроков инвестирования, а также в отношении валюты, в которой платит премию страхователь и в которой осуществляет инвестиции страховщик.

Таблица 2. Основные направления и нормативы инвестирования страховых ресурсов в соответствии с законодательством РФ, % :

Рассмотрев законодательное регулирование структуры инвестирования российских страховых организаций, рассмотрим основные направления инвестирования страховых резервов национальных страховщиков. В таблице 3 представлены эти данные.

Таблица 3. Структура размещения средств страховых резервов в 2001-2006 гг.

21,5% составляет доля резервов российских страховщиков в денежных средствах. Это доля высока, хотя и несколько сократилась в сравнении с 2001 г. Соответствующие данные свидетельствуют об определенной пассивности инвестиционной деятельности национальных страховщиков. Нахождение значительной части страховых резервов в денежной форме означает их замораживание, что негативно сказывается на финансовой стороне качества всех страховых продуктов. Для банков такая форма размещения резервов страховщиков весьма важна, поскольку способствует решению проблемы их ликвидности. Между тем опыт развитых стран свидетельствует о государственном регулировании верхней границы анализируемого актива. Так, например, в Великобритании доля резервов, находящихся в денежное форме, не может превышать 3 %.

Свыше 20 % резервов страховщиков в размещены в банковских вкладах, которые в настоящее время являются одним из основных инструменте в управления финансовыми ресурсами страховщиков и значение которого в динамике усиливается. Кроме того 32% размещены в банковских векселях и 0,2 % - в общих фондах банковского правления, значительная же «есть резервов, как уже отмечалось, находится на счетах в банках. Таким образом, страховые организации весьма активно используют в своей инвестиционной деятельности банковские инструменты.

Высокая доля размещения средств на расчетных счетах может быть объяснена, на наш взгляд, во-первых, тем, что многие страховщики входят в состав крупных холдингов и их владельцы требуют размещать средства на счетах родственных банков. Во-вторых, страховщики приводят структуру своих активов в соответствие с требованиями Минфина только на отчетную дату, а по ее истечении размешают средства страховых резервов по своему усмотрению (например, в большей доле, чем это регламентировано, размещают их в акциях), что позволяет оперативно направлять их в нужные активы.

В структуре активов, покрывающих страховые резервы, относительно высока доля облигаций - 12,1 %, имеющая в динамике тенденцию возрастания. Динамичный и анализ структуры облигационного актива свидетельствует, что на современном этапе страховщики ориентированы на работу с корпоративными облигациями при сокращении использования федеральных государственных ценных бумаг на фоне увеличения доли государственных ценных бумаг субъектов РФ и муниципальных образований.

Направления размещения собственных средств страховой организации в основном соответствует возможным направлениям размещения страховых резервов. Различия касаются квот по отдельным видам активов (табл.2).

Следует отметить, что структура активов и инвестиций страховщиков характеризуется нестабильной динамикой, а доли отдельных видов активов сильно варьируются в зависимости от компании. Есть компании с долей дебиторской задолженности, приближающейся к половине валюты баланса, у других компаний инвестиции составляют более трех четвертых активов, некоторые даже в середине года имеют запас денежных средств в размере более 30% от активов. Как и следовало ожидать, уровень ликвидности падает при рассмотрении структуры активов на неотчетные даты и растет в конце отчетного периода. Во-первых, это связано с сокращением дебиторской задолженности к концу года (наступлением большинства платежей по текущим договорам), во-вторых - с действиями по «подгонке» структурных соотношений активов для соответствия нормативам Федеральной службы страхового надзора (ФССН).

Портфели акций у разных страховщиков крайне разнородны по составу, качеству эмитентов и уровню диверсификации. У одних компаний - это сплошь «голубые фишки», у других - некотируемые акции непрозрачных предприятий. Аналогична ситуация с облигациями и другими долговыми инструментами небанковского сектора. Вложения в банковские инструменты, как правило, более диверсифицированы. Практически у каждой компании есть расчетные счета, депозиты, векселя Сбербанка, Внешторгбанка и еще нескольких крупнейших банков; остальные партнеры, как уже было сказано ранее, выбираются исходя из особенностей клиентской политики.

Оценка финансового состояния организации ООО "Федеральная страховая компания"

ООО страховая организация «Федеральная страховая компания» производит операции по страхованию жизни и по страхованию иному, чем страхование жизни...

Оценка финансовой устойчивости (на примере ЗАО "Тихоокеанская страховая компания")

Для реализации своей основной производственной функции осуществления выплат при наступлении страховых случаев - страховая компания должна располагать специальными денежными ресурсами...

Перестрахование - сущность, функции, формулы

Для учета страховых резервов в СК используются счет 95, к которому открываются субсчета 95-1 "Страховой резерв", 95-2 "Доля перестраховщика в резерве", 95-3 "Изменение резерва", 95-4 "Результат изменения доли перестраховщиков в РНП"...

Принципы организации медицинского страхования

Использование средств страхового фонда основано на принципе замкнутой раскладки ущерба. На основе этого принципа осуществляется перераспределение средств, как в пространстве, так и во времени...

Статистическое исследование и оценка резервов убытков в добровольном медицинском страховании

Страховой резерв - это денежный фонд, образуемый страховой компанией за счет аккумулированных страховых взносов и предназначенный для обеспечения исполнения ею обязательств по страховым выплатам в порядке и на условиях...

Страховая деятельность ОСАО "Ингосстрах"

Страховые резервы - особые фонды страховщика, предназначенные для выполнения им принятых обязательств по выплатам страхового возмещения (страхового обеспечения), которые должны быть произведены при наступлении страховых случаев. Согласно ст...

Резервы страховых организаций в соответствии с требованиями страхового законодательства России разделяются на: · резервы по страхованию жизни; · резервы по видам страхования иным, чем страхование жизни (рисковые виды)...

Страховые резервы: понятие и экономическое содержание

В Уставе каждой страховой компании есть пункт, определяющий необходимость создания страховых резервов - для покрытия непредвиденных расходов и возмещения убытков, связанных с производственно-хозяйственной деятельностью...

Учет страховых резервов

Учет страховых резервов

Страховые резервы формируются на отчетную дату по данным бухгалтерского учета и отчетности. Учет страховых резервов ведется методом начисления и на основании специальных расчетов их величины согласно методам...

Учет страховых резервов предупредительных мероприятий

Страховые резервы формируются на основании законодательства о страховании и в порядке, установленном федеральным органом исполнительной власти по надзору за страховой деятельностью. Такие резервы создаются...

Финансовая устойчивость страховой компании

Под достаточностью страховых резервов понимается адекватность их структуры и размеров принятым страховщиком обязательства по договорам страхования. Оценивать страховые резервы с точки зрения их достаточности следует...

1.1 Особенности организации бухгалтерского учета и отчетности страховой организации В настоящее время сформировалась многоуровневая система нормативного регулирования бухгалтерского учета...

Экономическая сущность страховых резервов в страховых организациях

Деятельность страховщиков связана с заключением договоров страхования, получением по ним страховых премий и осуществлением страховых выплат. Поскольку страховые премии уплачиваются в предварительном порядке...

Экономическая сущность страховых резервов в страховых организациях

Состав и порядок расчета страховых резервов определен Правилами формирования страховых резервов по страхованию иному, чем страхование жизни, утвержденными Приказом Минфина РФ №514 от 11 июня 2002 г...

Приказом Министерства финансов Российской Федерации от 8 августа 2005 г. № 100н утверждены новые Правила размещения страховщиками средств страховых резервов. В новой редакции Правил перечень активов, принимаемых для покрытия страховых резервов, является закрытым и содержит 20 видов активов. По сравнению с предыдущей редакцией из списка исключены иные активы, принимаемые в покрытие страховых резервов по согласованию с Министерством финансов РФ.

Новые Правила расширяют перечень активов, принимаемых для покрытия страховых резервов: добавлены ипотечные ценные бумаги и займы страхователям по договорам страхования жизни. Указанные виды активов могут быть использованы только для размещения резервов по страхованию жизни. Кроме того, список активов дополнен векселями организаций, тогда как ранее разрешалось использовать для покрытия страховых резервов только векселя банков.

Государственный надзор за деятельностью субъектов страхового дела (гл. 4 закона)

Государственный надзор за деятельностью субъектов страхового дела осуществляется в целях соблюдения ими страхового законодательства, предупреждения и пресечения нарушений участниками отношений страхового законодательства, обеспечения защиты прав и законных ин­тересов страхователей, иных заинтересованных лиц и государства, эффективного развития страхового дела.

Страховой надзор осуществляется на принципах законности, гласности и организационного единства. Страховой надзор осуществляется ФССН и ее территориальными органами.

Страховой надзор включает в себя:

1) лицензирование деятельности субъектов страхового дела, аттестацию страховых актуариев и ведение единого государственного реестра субъектов страхового дела, реестра объединений субъектов страхового дела;

2) контроль за соблюдением страхового законодательства, в том числе путем проведения на местах проверок деятельности субъектов страхового дела, и достоверности представляемой ими отчетности, а также за обеспечением страховщиками их финансовой устойчивости и платёжес­пособности;

3) выдачу в течение 30 дней разрешений на увеличение размеров уставных капиталов страховых организаций за счет средств иностранных инвесторов, на соверше­ние с участием иностранных инвесторов сделок по отчуж­дению акций (долей в уставных капиталах) страховых организаций, на открытие представительств иностранных страховых, перестраховочных, брокерских и иных орга­низаций, осуществляющих деятельность в сфере страхо­вого дела, а также на открытие филиалов страховщиков с иностранными инвестициями.

Субъекты страхового дела обязаны:

■ представлять установленную отчетность о своей деятель­ности, информацию о своем финансовом положении

Представлять по запросам органа страхового надзора информацию, необходимую для осуществления им стра­хового надзора (за исключением информации, состав­ляющей банковскую тайну).

Основанием для прекращения страховой деятельности субъекта страхового дела является решение суда, а также решение органа страхового надзора об отзыве лицензии, в том числе принимаемое по заявлению субъекта страхово­го дела.

Тема 5.2. Классификация
и виды страхования

Классификация по объектам страхования
и по объему страховой ответственности.

Звенья классификации

Классификация страхования - это научная система деления страхования на сферы деятельности, отрасли, по­дотрасли и виды. Их звенья располагаются так, что каж­дое последующее является частью предыдущего.

В основу классификации страхования положены два критерия:различия в объектах страхования и различия в объеме страховой ответственности. Первый критерий является всеобщим, второй охватывает только имуще­ственное страхование. .

В соответствии с этим делением применяются две сис­темы классификации: по объектам страхования и по роду опасности. В более широком и конкретном смысле клас­сификация страхования представляет собой форму вы­ражения различий в страховщиках и сферах их деятель­ности, объектах страхования, категориях страховате­лей, объеме страховой ответственности и форме проведения страхования.

На рынке действуют специализированные страховые организации, подразделяющиеся по форме собственности на государственные и негосударственные и реализующие страховой продукт по объему охвата страховых рисков в форме обязательного и добровольного страхования.

По форме организации страхование выступает как:

Государственное - страховщиком выступает государ­ство в лице его уполномоченных организаций;

Акционерное - страховщиком выступает частный ка­питал в виде АО;

Взаимное - договоренность между группой физичес­ких, юридических лиц о возмещении друг другу буду­щих возможных убытков определенных долях соглас­но принятым условиям (общества взаимного страхова­ния, некоммерческие организации);

Сострахование - объект страхования может быть зас­трахован по одному договору несколькими страховщи­ками, которые участвуют в страховании определенны­ми долями. Если страхователь застраховал имущество не на полную сумму, то он может рассматриваться как один из страховщиков и несет ответственность по не­застрахованной доле;

Двойное страхование - это страхование у нескольких страховщиков одного и того, же интереса от одних и тех же опасностей, когда общая страховая сумма пре­вышает страховую стоимость. По российскому кодексу торгового мореплавания страховщики в таком случае несут ответственность в пределах страховой стоимости страхуемого интереса, каждый отвечает пропорциональ­но страховой сумме по заключенному ими договору;

Самострахование - создание страхового (резервного) фонда непосредственно самим хозяйствующим субъек­том в обязательном порядке (АО, совместное предпри­ятие, кооператив) или в добровольном порядке (това­рищество);

Перестрахование - страхование одним страховщиком (перестрахователем) риска исполнения всех или части своих обязательств перед страхователем у другого стра­ховщика (перестраховщика);

Медицинское - особая организационная форма страхо­вания, в РФ выступает как форма социальной защиты интересов населения в охране здоровья, гарантирует гражданам при наступлении страхового случая полу­чение медпомощи за счет накопленных средств.

Объекты страхования разделяются на два класса: име­ющие стоимость и не имеющие стоимости.

По признаку стоимости в страховании выделяют отрасли страхования:

I. Имущественное - объектом страховых правоотно­шений выступает имущество в различных видах, страхо­ватель страхует не только собственное имущество, но и находящееся в его владении, пользовании, распоряжении.

Подотрасли - страхование имущества госпредприя­тий;

сельхозпредприятий; кооперативов; общественных организаций; арендованного имущества; имущества от­дельных граждан на праве личной собственности.

Виды - страхование строений; животных; домашнего имущества; транспортных средств; урожаев с/х культур.

II. Личное - объектом страхования выступают жизнь, здоровье, трудоспособность человека.

Подотрасли - страхование жизни и страхование от несчастных случаев.

По другой версии отрасль называется страхованием уровня жизни и имеет две подотрасли: социальное стра­хование рабочих и служащих, личное страхование.

Виды - страхование на случай жизни; на случай смер­ти; смешанное (на дожитие, на случай смерти, на случай потери здоровья, трудоспособности и т. д.); страхование детей.

По другой версии включается страхование пенсий, по­собий, льгот.

III. Страхование ответственности - объектом страхо­вания выступает ответственность перед третьими лица­ми, которым может быть причинен ущерб или вред в ре­зультате действия или бездействия страхователя.

Подотрасли - страхование задолженности; на случай возмещения вреда (страхование гражданской ответствен­ности).

Виды - страхование непогашения кредита; гражданс­кой ответственности владельцев автотранспортных средств; гражданской ответственности перевозчика; гражданской ответственности предприятий - источников повышенной опасности; профессиональной ответственности.

IV. Страхование экономических (финансовых) рисков объектом страхования выступает риск как опасность не­благоприятного исхода на одно ожидаемое явление.

Подотрасли - страхование риска прямых потерь и риска косвенных потерь.

Виды по прямым потерям - страхование потерь от не­дополучения прибыли; риска убытков от простоев оборудования из-за недопоставок сырья, материалов, забастовок; риска внедрения новой техники и технологии.

По косвенным потерям-страхование упущенной вы­годы; на случай банкротства предприятия; от перерывов в торговле.

Для детализации конкретных интересов с целью обо­снования методов страховой защиты выделяются подотрасли - по форме собственности и социальным группам страхователей.

Вид страхования - страхование однородных объек­тов от характерных для них опасностей. Выражает конкретные интересы страхователей, связанные со страховой защитой этих объектов.

Отрасли страхования: личное, имущественное,
страхование ответственности, страхование
рисков. Виды страхования

1. Личное страхование - отрасль страхования, в которой объектом страховых отношений выступают жизнь, здоровье и трудоспособность человека. Личное страхование сочетает рисковую и сберегательную функции. Личное страхование подразделяется на страхование жизни и страхование от несчастных случаев.

Существуют два вида страхования: страхование без накоплений и страхование, позволяющее накапливать сбережения.

К первому виду относится полис страхования жизни на определенный срок или полис временного страхования жизни. По полису страхования жизни на определенный срок страховая компания обязана уплатить выгодоприобретателю (бенефициару) оговоренную в полисе сумму в случае смерти застрахованного лица в период действия полиса. После окончания периода страхования страховой взнос не возвращается клиенту.

Пожизненное страхование обеспечивает страховое воз­мещение в течение всей жизни застрахованного и уже име­ет элемент накопления, поскольку страховая премия не теряется, а сохраняется и накапливается.

Страхование от несчастных случаев в РФ - вид лич­ного страхования в индивидуальной и групповой формах. Страхование от несчастных случаев предусматривает (пол­ную или частичную) выплату страховой суммы в связи с наступлением неблагоприятных явлений (или их послед­ствий), связанных с жизнью и здоровьем страхователя или застрахованного.

Страхование от несчастных случаев и болезней представ­ляет собой совокупность видов личного страхования, пре­дусматривающих обязанности страховщика по страховым выплатам в фиксированной сумме либо в размере частичной или полной компенсации дополнительных расходов застрахованного, вызванных наступлением страхового слу­чая (при этом возможна комбинация обоих видов выплат).

2. Имущественное страхование - отрасль страхования, в которой объектом страховых отношений выступают имущественные интересы, связанные с владением, пользо­ванием и распоряжением имуществом. При этом страхо­вателями могут быть не только собственники имущества, но и другие юридические и физические лица, несущие ответственность за его сохранность.

В классификации имущественного страхования особо выделяются опасности, иерархически не связанные между собой: страхование имущества от огня; страхование сельскохозяйственных культур от засухи и других стихийных бедствий; страхование животных от падежа и вынужденного забоя; страхование транспортных средств от аварий, угона и других опасностей.

3. Страхование ответственности. Как показывает практика, все большую актуальность приобретает страхование ответственности юридических лиц. Хотя лишь некоторые.

Страхование. Виды страхования ответственности являются обязательными, этот вид страхования получает широкое распространение и становится «хорошим тоном» ведения бизнеса.

Страхование гражданской ответственности - вид страхования, в котором объектом выступает ответственность страхователя по закону перед третьими лицами, которым может быть причинен ущерб. Страхование профессиональной ответственности предназначено для страховой защиты лиц определенных профессий от претензий по возмещению клиентам материального ущерба в результате небрежности, допущенной в процессе выполнения служебных обязанностей.

Цель страхования ответственности - страховая за­щита экономических интересов возможных причинителей вреда.

Страхование ответственности не предусматривает установления страховой суммы и застрахованного, они выявляются только при наступлении страхового случая - причинении вреда третьим лицам.

Основные виды страхования гражданской ответственности:

■ ответственность перевозчиков и транспортных органи­заций;

■ страхование гражданской ответственности предприятий-источников повышенной опасности;

■ страхование экологических рисков - виды страхования, предусматривающие ответственность страховщика за риски, связанные с загрязнением окружающей среды;

■ страхование ответственности изготовителей и продавцов товара, исполнителей работ (услуг);

■ страхование гражданской ответственности финансовых институтов.

Основные виды страхования профессиональной ответственности:

■ страхование ответственности таможенных брокеров;

■ страхование профессиональной ответственности ауди­торов;

■ страхование профессиональной ответственности меди­цинских работников

■ страхование профессиональной ответственности нотариусов;

■ страхование профессиональной ответственности оценщиков;

■ страхование профессиональной ответственности продавцов товаров;

■ страхование профессиональной ответственности риэлтеоров;

■ страхование профессиональной ответственности строителей;

■ страхование профессиональной ответственности юристов.

4. Страхование экономических (финансовых) рисков

представляет собой совокупность видов страхования, пре­дусматривающих обязанности страховщика по страховым выплатам в размере полной или частичной компенсации потери доходов (дополнительных расходов) лица, о страховании которого заключен договор (застрахованного лица), вызванных следующими событиями: остановка производства или сокращение объема производства в результате оговоренных событий; потеря работы (для физических лиц); банкротство; непредвиденные расходы; понесенные застрахованным лицом судебные расходы (издержки).

Отдельные виды личного страхования.
Негосударственные пенсионные фонды
(НПФ) - особая форма организации личного
страхования

Правовая основа- Федеральный закон от 07.05.1998 № 75-ФЗ «О негосударственных пенсионных фондах» (с изм. от 16.10.2006).

Негосударственный пенсионный фонд (НПФ) - особая организационно-правовая форма некоммерческой организации социального обеспечения, исключительными видами деятельности которой являются:

■ деятельность по негосударственному пенсионному обеспечению участников фонда в соответствии с договорами негосударственного пенсионного обеспечения;

■ деятельность в качестве страховщика по обязательному пенсионному страхованию в соответствии с Федеральнымзаконом от 15 декабря 2001 г. № 167-ФЗ «Об обязательном пенсионном страховании в Российской Федерации»договорами об обязательном пенсионном страховании;

■ деятельность в качестве страховщика по профессиональ­ному пенсионному страхованию в соответствии с федеральным законом и договорами о создании профессиональных пенсионных систем.

Договор негосударственного пенсионного обеспечения - соглашение между фондом и вкладчиком фонда, в соответствии с которым вкладчик обязуется уплачивать пенсионные взносы в фонд, а фонд обязуется выплачивать участнику (участникам) фонда негосударственную пенсию.

Вкладчик - физическое или юридическое лицо, явля­ющееся стороной пенсионного договора и уплачивающее пенсионные взносы в фонд. Пенсионный взнос - это денежные средства, уплачиваемые вкладчиком в пользу участника в соответствии с условиями пенсионного договора.

Участник - физическое лицо, которому в соответствии с заключенным между вкладчиком и фондом пенсионным договором должны производиться или производятся выплаты негосударственной пенсии. Участник может выступать вкладчиком в свою пользу."

Для получения лицензии величина денежной оценки имущества для обеспечения уставной деятельности фонда (совокупный вклад учредителей) должна составлять с 1 ян­варя 2005 г. - не менее 30 млн руб., с 1 июля 2009 г. - не менее 50 млн руб.

Статья 16 закона характеризует собственное имуще­ство фонда, которое подразделяется на;

■ имущество, предназначенное для обеспечения уставной деятельности фонда;

■ пенсионные резервы;

« пенсионные накопления.

Имущество, предназначенное для обеспечения устав­ной деятельности фонда, образуется за счет:

■ совокупного вклада учредителей (вклада учредителя);

■ целевых взносов вкладчиков, части дохода фонда от размещения пенсионных резервов и инвестирования средств пенсионных накоплений;

■ части сумм пенсионных наносов, если право фонда на направление части соответствующих взносов наформиронам не имущества, предназначенного для обеспечения уставной деятельности фонда, и покрытие административных расходов предусмотрено правилами фонда и соответствующим договором. При этом предельный размер части суммы пенсионного взноса не может превышать 3% суммы взноса;

■ дохода фонда от использования, в том числе размеще­ния имущества, предназначенного для обеспечения ус­тавной деятельности фонда;

■ благотворительных взносов и других законных поступ­лений.

Для обеспечения своей платежеспособности по обяза­тельствам перед участниками фонд формирует пенсионные.резервы. То есть резервы формируются при добровольном негосударственном пенсионном обеспечении. Пенсионные резервы - совокупность средств, находящихся в собственности фонда и предназначенных для исполнения фондом обязательств перед участниками в соответствии с пенсионными договорами.

Для обеспечения своей платежеспособности по обязатель­ствам перед застрахованными лицами фонд формирует пенсионные накопления, которые формируются при обязательном пенсионном страховании. Пенсионные накопления - совокупность средств, находящихся в собственности фонда, предназначенных для исполнения обязательств фонда перед застрахованными лицами в соответствии с договорами об обязательном пенсионном страховании и договорами о создании профессиональной пенсионной системы и формируемых в соответствии с законом.

Пенсионные резервы включают в себя резервы покрытия пенсионных обязательств и страховой резерв и формируются за счет:

■ пенсионных взносов;

■ дохода фонда от размещения пенсионных резервов;

■ целевых поступлений.

На средства пенсионных резервов не может быть обра­щено взыскание по долгам фонда (за исключением долговPiпород его участниками), вкладчиков, страховате­лей, управляющей компании (управляющих компаний), специализированного депозитария и иных третьих лиц, включая застрахованных лиц и участников, к ним также не могут применяться меры по обеспечению заявленных требований, в том числе арест имущества.

Фонды осуществляют размещение средств пенсионных резервов самостоятельно, а также через управляющую ком­панию. Фонды имеют право самостоятельно размещать средства пенсионных резервов в государственные ценные бумаги Российской Федерации, банковские депозиты и иные объекты инвестирования, предусмотренные Прави­тельством Российской Федерации. При размещении средств пенсионных резервов в объекты недвижимого имущества фонд обязан представлять в уполномоченный федеральный орган данные об оценке объектов недвижи­мого имущества, проведенной независимым оценщиком, имеющим лицензию на осуществление данного вида дея­тельности в соответствии с требованиями, установленны­ми законодательством Российской Федерации.

Деятельность фондов по размещению средств пенсион­ных резервов и инвестированию средств пенсионных на­коплений не относится к предпринимательской.

Передача средств пенсионных накоплений управляющей компании производится фондом исключительно на основании договора доверительного управления. Передача средств пенсионных резервов в доверительное управление не влечет перехода права собственности на них к управляющей компании.

Размещение средств пенсионных резервов, сформирован­ных в соответствии с пенсионными правилами фонда, про­изводится исключительно в целях сохранения и прироста средств пенсионных резервов в интересах участников.

Требования к структуре пенсионных резервов НПФ при их размещении:

■ стоимость пенсионных резервов, размещенных в один

объект, не может быть менее 20%; ♦

■ общая стоимость пенсионных резервов, размещенных в эмиссионные ценные бумаги, не имеющие признаваемых котировок, не должна превышать 20% размещенных резервов (признаваемая котировка - цена, ко­торая определяется и объявляется признанными орга­низаторами торговли или дилерами);

■ общая стоимость пенсионных резервов, размещенных в ценные бумаги, выпущенные учредителями и вкладчи­ками фонда, - не более 30% размещенных резервов;

■ в федеральные государственные ценные бумаги - не более 50%, кроме случаев новации;

■ в государственные ценные бумаги субъектов РФ и му­ниципальные ценные бумаги - суммарно не более 50% размещенных резервов;

■ в акции и облигации предприятий и организаций - не более 50%;

■ в векселя - не более 50%;

■ в банковские вклады и недвижимость - суммарно не более 50%.

Доход, полученный от размещения средств пенсион­ных резервов, направляется на:

■ пополнение средств пенсионных резервов;

■ на покрытие расходов, связанных с обеспечением ус­тавной деятельности фонда;

■ на формирование имущества, предназначенного для обеспечения уставной деятельности фонда.

При этом размер отчислений на формирование имуще­ства, предназначенного для обеспечения уставной деятель­ности фонда, и покрытие расходов, связанных с обеспече­нием уставной деятельности фонда, не должен превышать в сумме 15% дохода, полученного от размещения средств пенсионных резервов после вычета вознаграждения уп­равляющей компании и специализированному депозита­рию фонда и уплаченных налогов.

Таким образом, негосударственное пенсионное обес­печение строится по накопительному принципу форми­рования пенсий и предполагает регулярное перечисление пенсионных взносов в НПФ в течение определенного пе­риода времени и их прирост за счет дохода, получаемого по результатам размещения пенсионных резервов.

НПФ работают по следующим основным пенсионным схемам (совокупность условий, определяющих порядок

I. Схема с установленными взносами в течение допенсионного периода осуществляются взносы в НПФ в размере не менее установленного фондом лимита. Пер­вый взнос производится в течение определенного непро­должительного отрезка времени. Существует и минималь­ный период накопления, до окончания которого нет пра­ва на получение выплат.

До возникновения права на получение государственной пенсии взносы аккумулируются и направляются в рыноч­ные инструменты, ежегодно фонд определяет доходность работы взносов, и на ее размер увеличиваются взносы.

К выходу участника на пенсию на его счете накапли­вается определенная сумма, которая значительно превы­шает отчисления вкладчика.

Пенсию можно получать:

■ в течение определенного периода времени- накоплен­ная сумма делится на количество пенсионных меся­цев, и определяется ежемесячный размер пенсии. Еже­годно пенсия индексируется. Кроме того, можно сначала определить желаемый размер пенсии и определить срок получения. В НПФ существует минимальный срок вып­латы, и если полученный срок оказался меньше мини­мального, то пересматривается размер либо периодичность выплаты. Можно доплатить недостающую сумму в разо­вом порядке или продлить срок накопления. В случае смерти участника до начала выплат наследникам возвра­щается накопленная сумма с учетом ежегодного дохода;

■ пожизненно- размер пенсии определяется с учетом статистики смертности среди мужчин и женщин. На­следование здесь не предусматривается, неистраченная накопленная сумма компенсирует перерасход по дол­гожителям.

2. Схема с установленными выплатами- размер пен­сионных взносов зависит от выбранного размера пенсии, режима отчислений, возраста и пола участника. Фонд закладывает минимальную гарантированную доходность и минимальный гарантированный размер пенсии. Для получения пенсии вкладчик должен четко исполнять обя­зательства по уплате взносов в течение всего накопитель­ного периода.

Пенсионные схемы служат основой договора вкладчи­ка и НПФ в пользу участника, наименование схемы дол­жно отражать ее отличительные особенности. Не допус­кается предусматривать в схемах единовременного по­лучения участником накоплений, учтенных на его пенсионном счете.

Формы страхования. Обязательное
и добровольное страхование.

Сфера обязательного страхованияПомимо отраслевого признака, страхование классифи­цируют по форме проведения (по форме вовлечения в стра­ховое сообщество). В зависимости от волеизъявления сто­рон страхование делится на обязательное и добровольное. Инициатором обязательного страхования является го­сударство,которое в форме закона обязывает юридичес­ких и физических лиц вносить средства для обеспечения имущественных интересов, тогда как инициатором доб­ровольного страхования выступают хозяйствующие субъекты и граждане.

Обязательную форму страхования отличают следующие принципы:

Обязательное страхование устанавливается зако­ном,согласно которому страховщик обязан застраховать соответствующие объекты, а страхователи - вносить при­читающиеся страховые платежи. Закон обычно предус­матривает:

■ перечень подлежащих обязательному страхованию объектов;

■ объем страховой ответственности;

■ уровень или нормы страхового обеспечения;

■ порядок установления тарифных ставок или средние размеры этих ставок с предоставлением права их диф­ференциации на местах;

■ периодичность внесения страховых платежей;

■ основные права страховщиков и страхователей., как правило, возлагает проведение обязатель­ного страхования на государственные органы.

2. Сплошной охват обязательным страхованием ука­занных в законе объектов. Для этого страховые органы ежегодно проводят по всей стране регистрацию застрахо­ванных объектов, начисление страховых платежей и их взимание в установленные сроки.

3. Автоматичность распространения обязательного страхования на объекты, указанные в законе. Страхова­тель не должен заявлять в страховой орган о появлении в хозяйстве подлежащего страхованию объекта. Данное иму­щество автоматически включается в сферу страхования. При очередной регистрации оно будет учтено, а страхова­телю предъявлены к уплате страховые взносы. Так, на­пример, действующее законодательство устанавливает, что строения, принадлежащие гражданам, считаются застра­хованными с момента установления на постоянное место и возведения крыши.

4. Действие обязательного страхования независимо от внесения страховых платежей. В случаях, когда страхо­ватель не уплатил причитающиеся страховые взносы, они взыскиваются в судебном порядке. В случае гибели или повреждения застрахованного имущества, не оплаченного страховыми взносами, страховое возмещение подлежит выплате с удержанием задолженности по страховым пла­тежам. На не внесенные в срок страховые платежи начис­ляются пени.

5. Бессрочность обязательного страхования. Она дей­ствует в течение всего периода, пока страхователь пользу­ется застрахованным имуществом. Только бесхозное и вет­хое имущество не подлежит страхованию. При переходе имущества к другому страхователю страхование не пре­кращается. Оно теряет силу только при гибели застрахо­ванного имущества.

6. Нормирование страхового обеспечения по обязатель­ному страхованию. В целях упрощения страховой оценки и порядка выплаты страхового возмещения устанавлива­ются нормы страхового обеспечения в процентах от стра­ховой оценки или в рублях на один объект.

По обязательному личному страхованию в полной мере действуют принципы сплошного охвата, автоматичности, нормирования страхового обеспечения. Однако оно имеет строго оговоренный срок и полностью зависит от уплаты страхового взноса (например, по обязательному страхова­нию пассажиров).

Основные виды обязательного страхования:

■ обязательное социальное страхование;

■ обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболе­ваний;

■ обязательное медицинское страхование;

■ обязательное пенсионное страхование;

■ обязательное государственное личное страхование во­еннослужащих, военнообязанных, граждан, призван­ных на сборы, лиц рядового и начальствующего соста­ва в системе МВД и других приравненных к ним лиц;

Средства страховых резервов используются исключительно для осуществления страховых выплат.

Страховые резервы не подлежат изъятию в федеральный бюджет и бюджеты иных уровней бюджетной системы Российской Федерации.

Размещение средств страховых резервов должно осуществляться на условиях диверсификации, возвратности, прибыльности и ликвидности.

При осуществлении страхования объектов личного страхования, предусмотренных подпунктом 1 пункта 1 статьи 4 настоящего Закона, страховщик вправе предоставить страхователю - физическому лицу заем в пределах страхового резерва, сформированного по договору страхования, заключенному на срок не менее пяти лет.

Формирование и инвестирование страховых резервов - важнейшие факторы обеспечения финансовой устойчивости, платежеспособности, эффективной деятельности страховой организации.

29. Размещение страховых резервов и иных средств страховой компании

Для обеспечения исполнения обязательств по страхованию, перестрахованию страховщики в порядке, установленном нормативным правовым актом органа страхового надзора, формируют страховые резервы.

Страховщики вправе инвестировать и иным образом размещать средства страховых резервов в порядке, установленном нормативным правовым актом органа страхового надзора.

Страховые резервы занимают центральное место в деятельности страховой компании. Порядок инвестирования страховых резервов регламентируется Правилами размещения страховых резервов. В современных условиях страховые организации занимаются не только страховой деятельностью, но также выступают в роли институционального инвестора, используя для этого временно свободные средства из страховых резервов и других накоплений.

Страховщики вправе инвестировать или иным образом размещать страховые резервы и другие средства, а также выдавать ссуды страхователям, заключившим договоры личного страхования, в пределах страховых сумм по этим договорам.

Размещение страховых резервов должно осуществляться страховщиками на условиях диверсификации, возвратности, прибыльности и ликвидности.

Принцип возвратности в полной мере распространяется как на активы, покрывающие страховые резервы, так и на свободные активы. Данный принцип подразумевает максимально надежное размещение активов, обеспечивающее их возврат в полном объеме.

Принцип ликвидности гласит: общая структура вложений должна быть такова, чтобы в любое время были в наличии ликвидные средства или капитальные вложения, без труда обращаемые в ликвидные средства. Иными словами, страховая компания в любой момент времени должна иметь в наличии сумму средств, обеспечивающую выплату страхователям оговоренных договором сумм в пределах установленных сроков.

Принцип диверсификации вложений служит распределению инвестиционных рисков, которые преследуют каждого инвестора, на различные виды вложений и тем самым большей устойчивости инвестиционного портфеля страховщика. Согласно этому принципу, не должно допускаться превалирование какого-либо вида вложений над другими. Структура вложений капитала не должна быть однобокой, не должна допускаться региональная концентрация капитала, необходимо избегать вложений средств в направлении одного дебитора.

Прибыльность вложений гласит: активы должны размещаться при обеспечении названных выше принципов с учетом ситуации на рынке капиталовложений и при этом приносить постоянный и достаточно высокий доход. Другими словами, страховщики в своей инвестиционной деятельности при управлении средствами страховых резервов должны обеспечивать высокую рентабельность вложений, позволяющую сохранить реальную стоимость вложенных средств в течение времени инвестирования, и в случае необходимости иметь возможность легко и быстро реализовать размещенные активы.

Формирование и инвестирование страховых резервов - важнейшие факторы обеспечения финансовой устойчивости, платежеспособности, эффективной деятельности страховой организации. Страховые резервы страховщика по своему характеру являются кредитными капиталами. В большинстве случаев они представляют собой платежеспособные обязательства, существующие в день, на который составляется баланс страховщика, при этом могут быть неизвестными размер и дата этих платежей. Поскольку страховые резервы представляют собой кредиторскую задолженность, то большой их размер при условии, что резервы адекватны обязательствам по договорам страхования, будет говорить о финансовой устойчивости страховщика при оптимальном их размещении и соблюдении пропорции с объемом собственных средств.

30. Система страховых резервов в РФ. Основные виды резервов и направления их размещения.

Для обеспечения исполнения обязательств по страхованию, перестрахованию страховщики в порядке, установленном нормативным правовым актом органа страхового надзора, формируют страховые резервы.

Средства страховых резервов используются исключительно для осуществления страховых выплат.

Страховые резервы не подлежат изъятию в федеральный бюджет и бюджеты иных уровней бюджетной системы Российской Федерации.

Страховщики вправе инвестировать и иным образом размещать средства страховых резервов в порядке, установленном нормативным правовым актом органа страхового надзора.

Размещение средств страховых резервов должно осуществляться на условиях диверсификации, возвратности, прибыльности и ликвидности.

При осуществлении страхования объектов личного страхования, предусмотренных подпунктом 1 пункта 1 статьи 4 настоящего Закона, страховщик вправе предоставить страхователю - физическому лицу заем в пределах страхового резерва, сформированного по договору страхования, заключенному на срок не менее пяти лет.

Страховая организация вправе формировать фонд предупредительных мероприятий в целях финансирования мероприятий по предупреждению наступления страховых случаев.

Обязательным элементом общественного воспроизводства выступает страховой фонд. Страховой фонд создается в форме резерва материальных и денежных средств для покрытия чрезвычайного ущерба, причиняемого обществу стихийными бедствиями, техногенными факторами и различного рода случайностями.

Общественная практика выработала ряд организационных форм страхового фонда. Применительно к условиям функцио­нирования экономики в России можно выделить следующие:

централизованный страховой (резервный) фонд;

фонд самострахования;

страховой фонд страховщика (андеррайтера). Централизованный страховой (резервный) фонд образуется за счет общегосударственных ресурсов. Цель - возмещение ущерба и устранение последствий стихийных бедст­вий и крупных аварий, повлекших крупные разрушения и боль­шие человеческие жертвы. Формируется как в нату­ральной, так и денежной форме, В натуральной форме -запасы продукции, материалов, сырья, топлива. В денежной форме - это централизованные госу­дарственные финансовые резервы, являющиеся достоянием го­сударства. Распоряжается ими правительство

Фонд самостраховання это децентрализован­ный, организационно обособленный фонд преимущественно в виде натуральных запасов хозяйствующего субъекта. Возможна и денежная форма фонда самострахования. Дает возможность преодолеть временные за­труднения в процессе производства.

Страховой фонд страховщика создается за счет большого круга его участников - предприятий, учреждений, организаций и отдельных граждан. Участники этого фонда (пайщики и пользова­тели) выступают в качестве страхователей. Формирование фонда происходит только в децентрализованном порядке, поскольку страховые взносы каждым участником (страхователем) уплачива­ются обособленно.Имеет только денежную форму. Расходование произво­дится на конкретные цели - на возмещение ущерба и выплату страховых

Договор страхования регулирует правоотношения между страховщиком, страхователем и иными участниками страховой деятельности.

Договор заключают в письменной форме. Несоблюдение письменной формы договора влечет его недействительность, за исключением договора обязательного государственного страхования. Договор страхования может быть заключен путем составления одного документа либо вру­чения страховщиком страхователю на основании его письменного или устного заявления страхового полиса (свидетельства, сертификата, квитанции), подписанного страховщиком.

Систематическое страхование разных партий однородного имуще­ства (товаров, грузов и т. д.) на сходных условиях в течение определен­ного срока по соглашению между страховщиком и страхователем можно осуществить на основании одного договора страхования - генерально­го полиса.

При заключении договора имущественного страхования между стра­хователем и страховщиком должно быть достигнуто соглашение:

Об определенном имуществе либо ином имущественном интересе, которое служит объектом страхования;

О характере события, на случай наступления которого осуществля­ют страхование;

О размере страховой суммы;

О сроке действия договора,

В случае заключения договора личного страхования между сторона­ми должно быть достигнуто соглашение:

О застрахованном лице;

О характере события, на случай наступления которого в жизни застрахованного лица осуществляют страхование;

О размере страховой суммы;

О сроке действия договора.

Условия, на которых заключают договор страхования, могут быть определены в стандартных правилах страхования соответствующего вида, принятых и утвержденных страховщиком. Условия, содержащиеся в правилах страхования и не включенные в текст договора (страхового поли­са), обязательны для страхователя (выгодоприобретателя), если в дого­воре (страховом полисе) прямо указано на применение таких правил.

Подавляющее большинство договоров заключается сроком на 12 месяцев. Одним из путей достижения продления договора является предоставление страхователю скидки с суммы премии, если страхователь намерен продлевать отношения со страховщиком на несколько лет.

ЕСЛИ СТРАХОВЩИК ПОДПИСАЛ ДОГОВР НЕ НАСТАЯВ НА ОТВЕТАХ ИЛИ НЕ ВКЛ В ЗАПРОС СУЩ_ЫЕ УСЛОВИЯ)сущ-ые вопросы) он теряет право на расторжение договора по не сообщению этих условии страхователям.

Исключение из страхового покрытия

Санкция за нарушение- неустойки, отказ в выплате, прекращение договора. Основание: истечение срока или отпала возможность страхового случая, завышение страховой суммы, сообщение ложных сведений. Исключение из страхового покрытия (франшиза, лимит ответственности, страхование ниже страховой стоимости, искл. Из страхового случая: в силу закона- отказы, исключения в силу правил страхования, в силу правил страхования, в силу условий договора- непризнание случая страховым.

Условия отказа (не сообщение сведений, не своевременное сообщение о страховом случае или изменений в характере риска, доказанные умышленные действия, непринятие мер по уменьшению убытков, наступление страхового случая в результате преступления, другие основания установленные законами о видах страхования.

Непризнание случая страховым (установление только определенных причин страхового случая, ненадлежащие действия страхователя, определенное понимание термина, определяющего причины ущерба, доказанное возникновение ущерба за пределами срока действия договора, непредставление документов и иные процессуальные нарушения, иногда груба неосторожность.

33. Страхование авиационных судов: объекты страхования, страховые риски и сроки страховой защиты.

Применительно к гражданской авиации субъ­ектом гражданской ответственности перед третьими лицами яв­ляется владелец воздушного судна, использующий его в момент причинения вреда. Страхователями при страховании граждан­ской ответственности авиаперевозчика являются лица, эксплуа­тирующие воздушные суда в силу принадлежащего им права собственности, права хозяйственного владения либо эксплуати­рующие воздушные суда на других законных основаниях.

Под вредом понимают смерть, телесное повреждение или ущерб, нанесенный имуществу третьих лиц на поверхности земли и вне воздушного судна в результате физического воздействия корпу­са судна или выпавшего из него лица или предмета.

Вопросы страхования гражданской ответственности авиапе­ревозчика регулируются нормами международного воздушного права, в частности, Римской конвенцией о возмещении вреда, причиненного иностранными воздушными судами третьим ли­цам на поверхности, в которой участвует и Россия. По договору страхования ответственности перевозчика страховщик оплачива­ет суммы, которые страхователь (т.е. авиаперевозчик) обязан выплатить по закону в качестве возмещения за нанесение телес­ных повреждений или причинение ущерба имуществу третьих лиц в результате страхового события, связанного с действием воздушного судна или выпадением из него какого-либо лица или предмета. Аналогично проводится страхование гражданской ответственности перевозчика перед пассажирами, а также за со­хранность груза.

34. Страхование имущества граждан. Объекты страхования. Страховые риски.

По страхованию имущества граждан объектами страхования являются: 1.Жилые дома 2.Строения 3.Квартиры 4.Транспортные средства 5.Домашнее имущ.принадл.их владельцам на правах личной собственности. Страх.имущ.граждан проводится на случай его уничтожения или повреждения в результате стихийных бедствий, пожара, взрыва, бытовых аварий (одопровод, отопит.система), а также умышленных неправомерных действий 3-х лиц. Имущество принимается на страхование в сумме, не превышающей его действительной стоимости на момент страхования. При этом при заключении договора на имущество устанавливается общая страховая сумма с указанием доли стоимости каждого вида имущества. Жилые дома, строения, квартиры и транспортные средства принимаются на страхование с обязательным осмотром. При страховании домашнего имущества договор страхования может быть заключен без предварительного его осмотра по средним рыночным ценам. При страховании домашнего имущества не подлежат страхованию денежные средства, ценные бумаги, предметы антиквариата, семейные реликвии и т.п.

35. Страхование от несчастных случаев, его формы и виды.

Под несчастным случаем понимается физическое повреждение, следствием которого является временная инвалидность, постоянная инвалидность или смерть.

Договор заключается на основании письменного заявления клиента о страховании от несчастного случая. Критерии отбора несчастных случаев: субъективный риск, профессия, возраст и др.

Страхование от несчастных случаев основано на следующем принципе: за последствия произошедшего несчастного случая страхователю (застрахованному) выплачивается столько процентов страховой суммы, на сколько была утрачена трудоспособность.

Однако при страховании от несчастных случаев размер выплат ограничивается размером страховой суммы по договору.

Договор страхования от несчастных случаев может быть заключен как с физическими, так и с юридическими лицами. И в соответствии с этим страхование будет подразделяться на:

Индивидуальное страхование от несчастных случаев.

Коллективное страхование.

Срок страхования устанавливается от 1 года до 5 лет.

Тарифные ставки устанавливаются в зависимости от срока страхования и от степени опасности профессии страхователя (застрахованного); или выполняемой им конкретной работы.

Страховые выплаты . Страхование от несчастных случаев может гарантировать все или некоторые из следующих выплат:

А) выплата капитала в случае смерти.

Б) выплата капитала в случае частичной инвалидности.

В) выплата ежедневной суммы в случае временной недееспособности.

Г) оплата медицинской помощи.

36. Страх.премия и страх.тариф. Понятие страх.тарифа.

Страх.тариф выражает плату с единицы страх.суммы или % ставку от совокупной страх.суммы.

Страх.тариф устанавливается т.о.,чтобы рассчитанная на его основе величина страх.премии оказалась достаточной для покрытия ожидаемых претензий со стороны страхователей,для формир-я страх.резервов,для покрытия издержек страх.компании на ведение дел,для обеспечения определенного р-ра прибыли.

При проведении тариф.политики страх.компания следует условиям:

доступность страх.тарифов широкому кругу страхователей

стабильность страх.тарифов

обеспечение самоокупаемости и рентабельности страх.операций.

Страх.премия(страх.платеж)- оплаченный страховой интерес(плата за страховой риск в денежной форме.Страх.премию оплачивает страхователь и вносит страховщику согласно з-ну или договору страх-я.По эконом.содержанию страх.премия есть сумма цена страх.риска и затрат страховщика, связанных с покрытием расходов на проведение страхования.

Страх.премия рассчитывается на основе ставки страх.тарифа.